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第1章 会计电算化的基础知识 1

1-1会计电算化概述 1

1-1-1会计电算化的概念 1

1-1-2会计电算化的意义 1

1-1-3会计电算化的任务 2

1-2电算化会计与手工会计的异同 3

1-2-1电算化会计与手工会计的相同点 3

1-2-2电算化会计与手工会计的不同点 3

1-3会计电算化的发展 4

1-3-1国外会计电算化的发展 4

1-3-2 国内会计电算化的发展 5

1-3-3会计电算化的发展趋势 5

1-4 ERP与财会管理 6

1-4-1 ERP的基本概念 6

1-4-2 ERP在财会领域中的应用 7

1-4-3 ERP在财会管理中的应用特点 9

1-4-4 ERP的导入促使会计人员转换角色 10

1-4-5 ERP在我国企业中的应用与发展前景 10

思考题 11

第2章 会计电算化的系统开发 12

2-1信息和信息系统的概念 12

2-2会计电算化系统开发的方法和原则 13

2-2-1周期法 13

2-2-2原型法 15

2-2-3会计电算化系统开发的原则 16

2-3会计电算化系统需求分析 16

2-3-1会计电算化系统调查 17

2-3-2会计电算化系统分析 18

2-4会计电算化系统总体设计 23

2-4-1系统模块的设计 23

2-4-2数据文件的设计 31

2-4-3总体设计说明书的编写 34

2-5会计电算化系统详细设计 34

2-6会计电算化程序编制 36

2-6-1编程语言的选择 36

2-6-2程序的编制 38

2-6-3程序的调试 39

2-7会计电算化系统的测试与维护 39

2-7-1会计电算化系统测试 39

2-7-2会计电算化系统维护 40

思考题 41

第3章 会计电算化的实施与管理 42

3-1会计电算化系统的实施 42

3-1-1制定实施的总体规划 42

3-1-2配置实施的运行平台 44

3-1-3选择合适的会计电算化软件 46

3-1-4配齐实施会计电算化的人员 55

3-1-5规范实施会计电算化的基础工作 57

3-1-6实现系统的转换 63

3-2会计电算化的外部管理 64

3-2-1会计电算化外部管理的基本任务 64

3-2-2会计电算化人员的培训管理 66

3-2-3会计核算软件的评审管理 67

3-2-4计算机替代手工记账的审核管理 71

3-3会计电算化的内部管理 72

3-3-1加强会计电算化内部管理的必要性 72

3-3-2会计电算化人员岗位责任制 73

3-3-3会计电算化系统的运行管理 76

3-3-4会计电算化系统的档案管理 78

思考题 81

第4章 会计电算化的账务处理 82

4-1用友ERP-U8的安装和操作流程 82

4-1-1产品的安装 82

4-1-2系统操作流程 82

4-2账务处理的初始设置 83

4-2-1创建账套 84

4-2-2设置用户及权限 87

4-3账务基础信息的设置 90

4-3-1企业门户 90

4-3-2设置基本信息 91

4-3-3建立基础档案 93

4-4总账处理 106

4-4-1操作流程和主要功能 106

4-4-2选项功能 109

4-4-3期初余额 112

4-4-4凭证处理 113

4-4-5填制凭证 115

4-4-6审核凭证 118

4-4-7记账 119

4-4-8查询记账凭证 120

4-4-9打印凭证 121

4-5现金、银行账处理 122

4-5-1现金日记账 122

4-5-2资金日报 124

4-5-3支票登记簿 124

4-5-4银行对账 125

4-6科目账处理 129

4-6-1总账 129

4-6-2明细账 130

4-6-3序时账 131

4-6-4余额表 132

4-6-5多栏账 133

4-6-6日记账 135

4-6-7日报表 135

4-7期末处理 136

4-7-1转账定义 136

4-7-2转账生成 148

4-7-3对账 149

4-7-4结账 150

思考题 151

上机实训 151

第5章 会计电算化的报表处理 161

5-1 UFO系统使用基础 161

5-1-1 UFO的主要功能 161

5-1-2 UFO的启动与退出 162

5-1-3 UFO的基本知识 164

5-1-4单元、区域、表达式 167

5-2报表格式的设计 170

5-2-1制作报表的流程 170

5-2-2设计固定表的格式 171

5-2-3设计可变表 175

5-3报表的数据处理 176

5-3-1计算公式 176

5-3-2审核公式 187

5-3-3舍位平衡公式 188

5-3-4录入、处理和分析数据 190

5-4图表的制作 192

5-4-1图表对象 192

5-4-2图表管理 193

思考题 195

上机实训 195

第6章 会计电算化的工资管理 196

6-1工资系统概述 196

6-1-1主要功能 196

6-1-2工资系统的数据传递 197

6-1-3工资系统的操作流程 198

6-1-4工资账套的建立 200

6-2工资系统的初始设置 201

6-2-1人员附加信息设置 201

6-2-2人员类别设置 203

6-2-3工资项目设置 203

6-2-4银行名称设置 207

6-2-5部门设置 208

6-2-6人员档案设置 209

6-2-7计件工资标准设置 210

6-2-8计件工资方案设置 211

6-2-9工资账参数的调整 212

6-3工资系统的数据处理 212

6-3-1计件工资统计 212

6-3-2工资变动处理 213

6-3-3工资分钱清单 217

6-3-4扣缴所得税 218

6-3-5银行代发设置 221

6-3-6工资费用分摊 223

6-3-7月末处理 224

6-3-8反结账 225

6-4工资表的制作 225

思考题 227

上机实训 227

第7章 会计电算化的固定资产管理 231

7-1固定资产系统概述 231

7-1-1主要功能 231

7-1-2应用准备 232

7-1-3操作流程 233

7-1-4系统接口 234

7-2固定资产的初始设置 235

7-2-1系统初始化 235

7-2-2选项参数设置 237

7-2-3部门对应折旧科目设置 238

7-2-4资产类别设置 240

7-2-5增减方式设置 241

7-2-6使用状况设置 242

7-2-7折旧方法定义 243

7-2-8卡片项目设置 244

7-2-9卡片样式设置 246

7-2-10录入原始卡片 247

7-2-11卡片管理 248

7-3固定资产的日常核算 250

7-3-1固定资产增加 250

7-3-2固定资产减少 251

7-3-3固定资产原值增加 251

7-3-4固定资产原值减少 252

7-3-5固定资产部门转移 252

7-3-6固定资产使用状况变动 253

7-3-7计提减值准备 253

7-3-8转回减值准备 254

7-4固定资产的期末处理 254

7-4-1计提本月折旧 254

7-4-2折旧清单 255

7-4-3折旧分配表 256

7-4-4对账 258

7-5固定资产的账表管理 258

7-5-1查看报表 258

7-5-2固定资产账簿 259

7-5-3固定资产分析表 260

7-5-4固定资产统计表 261

7-5-5固定资产折旧表 263

7-5-6固定资产减值准备表 265

思考题 266

上机实训 266

参考文献 272