税收系列 经济管理类课程教材 中国税制PDF电子书下载

第1章　税收制度概述　 1

1.1　税收制度的概念　 1

1.2　税收制度的组成要素　 6

1.3　税收制度的分类　 14

1.4　税制结构　 17

第2章　增值税　 23

2.1　增值税概述　 23

2.2　征收范围　 31

2.3　纳税人　 35

2.4　税率和征收率　 39

2.5　应纳税额的计算　 42

2.6　出口货物退（免）税　 55

2.7　税收优惠　 61

2.8　征收管理　 62

2.9　增值税专用发票的使用和管理　 67

第3章　消费税　 75

3.1　消费税概述　 75

3.2　征收范围和纳税人　 78

3.3　税目和税率　 80

3.4　计税依据的确定　 84

3.5　应纳税额的计算　 88

3.6 出口应税消费品退（免）税　 96

3.7　征收管理　 98

第4章　营业税　 107

4.1　营业税概述　 107

4.2　征收范围和纳税人　 109

4.3　税率　 115

4.4　计税依据的确定　 117

4.5　应纳税额的计算　 124

4.6　税收优惠　 125

4.7　征收管理　 131

第5章　关税　 136

5.1　关税概述　 136

5.2　征税对象和纳税人　 140

5.3　税则、税目和税率　 141

5.4　原产地规定　 146

5.5　完税价格和应纳税额的计算　 147

5.6　行李和邮递物品进口税　 151

5.7　税收优惠和征收管理　 152

第6章　企业所得税　 159

6.1　企业所得税概述　 159

6.2　征税对象和纳税人　 167

6.3　税率　 170

6.4　计税依据的确定　 171

6.5　资产的税务处理　 183

6.6　关联企业业务往来的税务处理　 189

6.7　应纳税额的计算　 192

6.8　税收优惠　 194

6.9　源泉扣缴　 201

6.10　征收管理　 202

第7章　个人所得税　 215

7.1　个人所得税概述　 215

7.2　纳税人　 218

7.3　应税所得项目　 223

7.4　税率　 231

7.5　计税依据的确定　 234

7.6　境外所得的税额扣除　 239

7.7　应纳税额的计算　 241

7.8　税收优惠　 254

7.9　征收管理　 257

第8章　资源税类　 265

8.1　资源税类概述　 265

8.2　资源税　 268

8.3　城镇土地使用税　 280

8.4　土地增值税　 290

8.5　耕地占用税　 305

第9章　财产税制　 312

9.1　财产税制概述　 312

9.2　房产税　 315

9.3　契税　 324

9.4　车船税　 330

第10章　行为税制　 339

10.1　行为税制概述　 339

10.2　印花税　 341

10.3　城市维护建设税　 357

10.4　车辆购置税　 361

参考文献 367

练习题及参考答案 368