财政学：理论在政策中的当代应用 （第8版）PDF电子书下载

第一章　个人与政府　 3

第一篇　政府活动的经济基础 3

个人、社会与政府　 4

在政府与私人使用之间分配资源　 5

混合经济、市场和政治　 7

美国的政府支出　 8

国际视点 政府规模应该有多大？现代经济学中政府支出的份额　 12

州和地方政府支出的结构　 16

美国政府支出的资金筹集　 17

公共政策透视　2002年的州政府预算紧缩　 20

市场失灵与政府职能：政府的规模应该有多大？　 20

公共政策透视 美国的人口老龄化：这对联邦政府预算意味着什么？　 23

小结　 24

展望　 25

重要概念　 25

复习题　 25

习题　 26

进一步阅读的建议　 26

互联网资源　 27

附录 微观经济分析工具　 29

第二章　效率、市场与政府　 45

实证经济学与规范经济学　 46

资源利用的规范评价：效率标准　 47

市场、价格与效率条件　 51

市场失灵：政府活动基础的预览　 57

公共政策透视 税制与出生率——一个实证经济学分析的实例　 58

公平与效率　 60

实证分析：公平与效率的平衡　 62

国际视点 农业补贴、国际贸易限制与全球效率　 63

展望　 64

小结　 64

重要概念　 65

复习题　 65

习题　 66

进一步阅读的建议　 67

互联网资源　 67

经济应用　 67

附录 福利经济学　 68

第三章 外部性与政府政策　 82

外部性：分类及举例　 83

外部性内在化　 88

资源使用的产权明晰与外部性的内在化：科斯定理　 94

公共政策透视 再循环　 102

美国的环境保护政策　 103

公共政策透视 实践中的污染权市场：二氧化硫排放许可权　 108

国际视点 全球污染：跨国的外部性　 111

小结　 114

习题　 115

复习题　 115

重要概念　 115

展望　 115

进一步阅读的建议　 117

互联网资源　 118

经济应用　 118

第四章　公共产品　 119

公共产品的特性　 120

私人产品和公共产品的供给：市场和政府　 123

对纯公共产品的需求　 130

纯公共产品的有效产出　 132

公共政策透视 国防与国土安全　 137

免费搭车问题　 138

国际视点 海湾战争给美国带来的边际成本以及国际范围内的成本分摊如何为其提供资金　 140

小结　 142

展望　 143

重要概念　 143

复习题　 143

习题　 144

进一步阅读的建议　 145

互联网资源　 145

第五章　公共选择与政治过程　 146

通过政治制度提供公共产品：政治均衡的概念　 147

多数票规则下的政治均衡模型　 151

多数票规则下出现的唯一投票结果和循环投票结果　 155

政治过程　 163

公共政策透视 美国城市中的公共选择：政治制度起作用吗？　 170

政党与政治均衡　 171

一次投票对一个以上议题进行表决：互投赞成票　 174

公共政策透视 州政府支出：州议会的大小有关系吗？　 176

国际视点 美国对纺织品及服装制品的关税和进口配额：行动中的特殊利益集团　 180

特殊利益集团及其对政治均衡的影响　 181

官僚机构与公共产品的供给　 183

小结　 186

展望　 187

重要概念　 187

复习题　 187

习题　 188

进一步阅读的建议　 189

互联网资源　 190

第六章　成本—收益分析与政府投资　 193

第二篇 美国的政府支出与政策：几个主要问题 193

预算程序的经济分析：以最小成本的方式实现既定目标　 194

成本—收益分析　 197

政府投资分析：实践中的成本—收益分析　 205

国际视点 欠发达国家中的政府基础设施投资　 207

公共政策透视 职业培训计划的成本—收益分析　 213

小结　 217

展望　 217

习题　 218

复习题　 218

重要概念　 218

进一步阅读的建议　 219

互联网资源　 220

经济应用　 220

第七章 政府补贴和对穷人的收入支持　 221

公共政策透视 贫困线的改变：什么时候人们真的贫困？　 224

政府的援助穷人计划：基础与平衡　 225

美国实行的援助穷人的政府计划　 226

对个人的补贴和转移支付：对其效应的经济分析　 231

医疗补助与州政府预算：激增的成本　 238

住房和食品补贴　 240

国际视点 发展中国家的食品补贴　 244

政府援助穷人计划对接受者工作动机的影响　 246

无须身份调查的福利计划：负所得税和对有工作穷人的补贴　 249

公共政策透视 威斯康星州让穷人去工作　 252

新福利法：强调工作和资格限制　 256

美国的援助穷人计划与货币收入分配　 261

小结　 262

重要概念　 263

复习题　 263

展望　 263

习题　 264

进一步阅读的建议　 265

互联网资源　 266

经济应用　 266

第八章　社会保障和社会保险　 267

美国的社会保障　 268

社会保障退休制度　 270

社会保障替代率　 272

国际视点 世界各国的社会保障：私有化趋势　 275

公共政策透视 社会保障与家庭：当代的一些异常情况　 278

对工人的回报：养老金收益与工人所支付的税款相比结果如何？　 281

人口变化与社会保障的未来　 284

社会保障改革建议：维持收益水平与部分私有化　 287

社会保障对储蓄与工作动机的影响　 290

对老年人的健康保险：老年医疗保健制度　 297

失业保险　 298

小结　 301

重要概念　 302

复习题　 302

展望　 302

习题　 303

进一步阅读的建议　 303

互联网资源　 304

经济应用　 305

第九章　政府与医疗保健　 306

美国医疗保健市场的特征　 307

公共政策透视 为什么担心保健成本的增长？　 316

政府与医疗保健：弥补市场失灵　 317

医疗保健改革：问题与政策　 330

全民保健　 335

国际视点 英国和加拿大的国民健康保险和健康服务　 338

小结　 343

展望　 343

重要概念　 344

复习题　 344

习题　 344

进一步阅读的建议　 345

互联网资源　 346

经济应用　 347

第十章　政府筹资导论　 351

第三篇　为政府支出筹资 351

政府筹资的目的与结果　 352

税收原则　 352

国际视点 世界各国的税收和税率　 356

政府筹资的负担应该如何分配？　 358

对其他政府筹资方式的评价标准　 361

税收以外的筹资方式　 365

公共政策透视 使用者收费与交通设施的资源有效配置　 368

政府企业　 373

公共政策透视 州发行的彩票——对赌博业征收隐性累退税的政府事业　 374

小结　 375

展望　 376

重要概念　 376

复习题　 376

习题　 377

进一步阅读的建议　 378

互联网资源　 378

第十一章　税收、价格、效率和收入分配　 380

一次总付税：一个用于比较的基准水平　 381

国际视点 一次总付税在英国遭到谴责　 384

税收对市场价格和效率的影响　 385

公共政策透视 美国对酒征收消费税以实现外部性的内在化　 393

对税收负担的进一步分析　 395

超额负担和税收归宿的一般均衡分析　 401

税收、政府支出与收入分配　 404

小结　 408

展望　 409

重要概念　 409

复习题　 409

习题　 410

互联网资源　 411

进一步阅读的建议　 411

经济应用　 412

附录 税收的超额负担：技术分析　 413

第十二章　预算余额和政府债务　 419

联邦预算余额　 420

联邦预算余额的经济影响　 424

政府债务　 432

公共政策透视 社会保障与赤字　 434

州和地方政府的债务　 436

债务负担　 437

国民储蓄与政府预算余额　 439

小结　 441

展望　 441

重要概念　 441

复习题　 442

习题　 442

进一步阅读的建议　 443

互联网资源　 443

第十三章　所得税理论　 447

第四篇 税收：理论与结构 447

综合所得：黑格－西蒙斯定义　 448

对综合所得课征的一般税：比例税率所得税的经济影响　 452

国际视点 在所得税制度中对资本利得的处理　 455

所得税的劳动市场分析　 458

公共政策透视 美国工薪税的归宿　 463

利息所得税及其对储蓄的影响　 465

对利息和投资所得征税的市场分析　 467

公共政策透视 20世纪80年代供给学派的减税　 469

小结　 470

重要概念　 471

展望　 471

复习题　 472

习题　 472

进一步阅读的建议　 473

互联网资源　 473

经济应用　 474

第十四章 美国的个人所得税　 475

税基：计算应税所得的基本规则以及为何许多收入是免于课税的　 477

税收优惠　 481

美国所得税制度下的税收优惠　 484

所得税政策中的问题　 497

国际视点 所得税与经济增长　 505

联邦所得税的累进性如何？有效的平均税率与边际税率　 506

小结　 514

展望　 514

重要概念　 514

复习题　 515

习题　 515

进一步阅读的建议　 516

经济应用　 517

互联网资源　 517

第十五章　公司所得税　 518

税基：计算营业所得　 519

对公司所得单独课税：要点与难题　 522

国际视点 对跨国公司的税收待遇　 525

税率结构　 527

公司所得税的短期影响　 529

公司所得税的长期影响　 531

公共政策透视 对公司所得课税的一种新方式——公司现金流量税　 536

公司所得税的归宿　 537

小结　 539

展望　 539

重要概念　 540

复习题　 540

习题　 541

进一步阅读的建议　 541

互联网资源　 542

第十六章 消费税与销售税　 543

对消费征收的直接税：支出税　 544

以消费作为税基　 544

综合消费税税基　 548

对综合消费征收一般税　 551

对劳动力市场效率的影响　 552

销售税　 554

周转税　 559

公共政策透视 来源地、目的地、电子商务以及销售税征收中出现的问题　 559

增值税　 562

国际视点 欧洲国家中目前使用的增值税及其在美国使用的前景　 565

小结　 566

展望　 567

重要概念　 567

复习题　 567

习题　 568

进一步阅读的建议　 568

互联网资源　 569

经济应用　 570

第十七章 财富税、财产税与遗产税　 571

综合财富税的税基　 572

财产价值的评估　 574

综合财富税　 575

特种财产税　 578

国际视点 开放经济中的财富税与投资激励　 579

税收资本化　 582

资本化与应税资产的供给弹性　 584

美国的财产税　 586

公共政策透视 财产税税率差异的资本化　 590

土地税　 593

财产转移税　 595

小结　 597

复习题　 598

展望　 598

重要概念　 598

习题　 599

进一步阅读的建议　 599

互联网资源　 600

经济应用　 600

第五篇 州和地方政府财政 603

第十八章 财政联邦制与州和地方政府财政　 603

财政联邦制　 604

集权型与分权型政府　 606

居民的流动性和分权型政府　 608

国际视点 现代全球化经济及其对联邦制的挑战　 609

地区间外部性与居住地选择　 610

分权体制下的税收理论　 611

财政能力差异　 614

公共政策透视 美国的州际税负输出　 615

政府间财政联系　 617

财政拨款理论　 621

配套拨款与一般目的拨款：多数赞同规则下集体选择理论的应用　 622

教育经费的筹措　 626

小结　 630

重要概念　 631

复习题　 631

习题　 632

进一步阅读的建议　 633

互联网资源　 633

词汇表　 635

人名索引　 645

术语索引　 651