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第一章 财务管理概述 1

第一节 财务管理基本概念 2

一、财务活动 2

二、财务关系 4

三、财务管理及其特征 5

第二节 财务管理目标 6

一、财务管理目标及其特征 6

二、财务管理整体目标 7

三、财务管理具体目标 8

第三节 财务管理环境 9

一、经济环境 9

二、金融环境 10

三、法律环境 12

第四节 财务管理环节 13

一、财务预测 13

二、财务决策 13

三、财务预算 14

四、财务控制 14

五、财务分析 14

学习指导 15

思考题 16

案例分析 17

第二章 财务管理价值观念 18

第一节 资金时间价值 19

一、资金时间价值的含义 19

二、资金时间价值的表现形式 19

三、资金时间价值的计算 19

第二节 风险价值 29

一 、风险的含义 29

二、风险的种类 30

三、风险衡量 30

四、风险与收益 33

学习指导 35

思考题 36

能力训练项目 37

案例分析 38

第三章 筹资管理 39

第一节 筹资概述 39

一、筹资的意义 40

二、筹资的渠道 40

三、筹资的分类 41

四、筹资的原则 43

第二节 资金需求量预测 43

一、筹资数量预测的依据 43

二、因素分析法 44

三、销售百分比法 44

第三节 权益资金的筹集 47

一、资本金的本质特征 47

二、吸收直接投资 48

三、发行普通股票 51

四、留存收益 56

第四节 债务资金的筹资 57

一、银行借款 57

二、发行公司债券 59

三、融资租赁 62

学习指导 65

思考题 67

能力训练项目 68

案例分析 69

第四章 资本成本与资本结构 71

第一节 资本成本 72

一、资本成本 72

二、资本成本的作用 73

三、资本成本的计算 73

第二节 杠杆利益与风险 77

一、经营杠杆 77

二、财务杠杆 79

三、联合杠杆 81

第三节 资本结构及其优化 82

一、资本结构的含义 82

二、资本结构的影响因素 83

三、比较资本成本法 84

四、每股收益分析法 85

五、公司价值分析法 87

学习指导 89

思考题 91

能力训练项目 91

案例分析 92

第五章 项目投资管理 94

第一节 项目投资概述 94

一、投资的概念和种类 94

二、项目投资的特点与程序 95

三、项目计算期的构成和资金投入方式 96

第二节 项目投资现金流量分析 98

一、项目投资决策使用现金流量的原因 98

二、项目投资现金流量及构成 99

三、项目投资净现金流量的计算 101

第三节 项目投资决策评价方法 103

一、投资决策评价指标及其类型 103

二、静态分析评价方法及计算 104

三、动态分析评价方法及计算 106

第四节 项目投资决策分析方法的应用 110

一、独立方案财务可行性评价及投资决策 110

二、互斥方案财务可行性评价及投资决策 111

三、固定资产更新决策 113

学习指导 115

思考题 117

能力训练项目 117

案例分析 118

第六章 证券投资管理 120

第一节 证券投资概述 121

一、证券投资的概念及种类 121

二、证券投资的目的与特点 121

三、证券投资的程序与基本原则 122

第二节 债券投资 123

一、债券投资的概念、特点及分类 123

二、债券投资收益率计算 124

三、债券投资价值分析 126

第三节 股票投资 127

一、股票投资的概念、特点及分类 127

二、股票投资收益率计算 128

三、股票投资价值分析 129

第四节 证券投资组合 131

一、证券投资组合的概念、特点及意义 131

二、证券投资组合的风险与收益 131

三、证券投资组合的策略与方法 134

学习指导 135

思考题 137

能力训练项目 138

案例分析 139

第七章 营运资金管理 140

第一节 营运资金管理概述 141

一、营运资金的概念 141

二、营运资金的管理原则 143

第二节 现金管理 144

一、持有现金的动机 144

二、持有现金的成本 144

三、最佳现金持有量 145

第三节 应收账款管理 149

一、应收账款的作用 149

二、应收账款的成本 149

三、信用政策 150

第四节 存货管理 153

一、存货管理的目标 153

二、存货成本 153

三、存货决策 154

第五节 流动负债日常管理 157

一、商业信用管理 157

二、短期借款管理 159

学习指导 160

思考题 162

能力训练项目 162

案例分析 164

第八章 收益分配管理 165

第一节 收益分配概述 166

一、收益分配的原则 166

二、收益分配的程序 166

第二节 股利分配 168

一、股利分配理论 168

二、股利分配政策 169

三、股利分配的影响因素 171

四、股利支付程序 173

五、股利支付形式 174

第三节 股票股利、股票分割和股票回购 175

一、股票股利 175

二、股票分割 177

三、股票回购 178

学习指导 179

思考题 180

能力训练项目 180

案例分析 181

第九章 财务预算 183

第一节 预算管理概述 184

一、预算的含义与特征 184

二、预算的分类 185

三、全面预算体系 185

四、预算工作的组织 185

第二节 预算的编制方法与程序 186

一、预算的编制方法 186

二、预算的编制程序 190

第三节 财务预算的编制 191

一、现金预算 191

二、利润预算 197

三、财务状况预算 198

学习指导 199

思考题 201

能力训练项目 201

案例分析 202

第十章 财务分析 203

第一节 财务分析概述 204

一、财务分析的概念 204

二、财务分析的目的与内容 206

第二节 财务分析方法 207

一、比率分析法 207

二、因素分析法 208

三、趋势分析法 209

第三节 财务比率分析 210

一、偿债能力分析 210

二、营运能力分析 213

三、盈利能力分析 215

四、综合能力分析 216

学习指导 218

思考题 220

能力训练项目 220

案例分析 222

附录1 复利终值系数表 224

附录2 复利现值系数表 227

附录3 年金终值系数表 230

附录4 年金现值系数表 233

参考文献 236