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目录 1

第一篇 概述 1

第一章　财务管理 1

1.1　财务管理及其涉及的内容 2

1.2　财务管理的职能和目标 3

1.3　财务管理的外部环境 4

第二章　财务分析 7

2.1　财务报表及其分析 8

2.2　财务比率及其分析 13

2.3　本量利及其分析 21

2.4　折旧方法及其分析 22

第三章　货币的时间价值 28

3.1　未来值、现值和净现值 29

3.2　债券定价 31

3.3　股票定价 32

3.4　年金的未来值和现值 34

第二篇 投资决策与投资风险 39

第四章　投资决策概述 39

4.1　投资决策含义 40

4.2　投资决策程序 40

4.3　投资预算 41

4.4　影响投资预算的因素 43

第五章　投资决策标准 46

5.1　回收期标准 47

5.2　投资收益率标准 48

5.3　收益净现值标准 48

5.4　盈利能力指数标准 49

5.5　内部收益率标准 49

第六章　投资决策举例 53

6.1　通货膨胀情况下的投资决策 54

6.2　最佳投资时间的选择 56

6.3　对寿命期不同的新设备进行选择 57

6.4　更新现有设备的时间选择 58

6.5　考虑设备多余能力时的投资决策 59

第七章　投资风险及其分散 61

7.1　投资风险概述 62

7.2　投资风险的衡量 63

7.3　投资风险与投资决策 65

7.4　行为财务与投资决策 67

7.5　代理成本与投资决策 68

7.6　投资组合与风险分散 68

第八章　投资风险控制 75

8.1　敏感性分析与风险控制 76

8.2　远景方案分析与风险控制 77

8.3　保本点分析与风险控制 78

8.4　收益率分析与风险控制 80

第三篇 融资决策与投融资综合分析 83

第九章　融资概述 83

9.1　融资的含义 84

9.2　融资的方式 84

9.3　融资的原则 84

9.4　融资量的确定 85

9.5　融资成本及其分析 87

9.6　融资环境及其分析 87

第十章　股票融资 91

10.1　股票融资概述 92

10.2　股票发行的程序及方式 95

10.3　股票发行的条件及上市 98

10.4　股票发行的时间选择 101

10.5　股票发行价的确定 102

10.6　认股权证与增配股融资 104

10.7　合格的外国机构投资者 107

10.8　优先股融资 107

第十一章　债务融资 112

11.1　债务融资概述 113

11.2　银行贷款融资 118

11.3　信用贷款融资 120

11.4　票据融资 121

11.5　债券融资 122

11.6　认股权证与可转换债券融资 127

11.7　融资租赁融资 130

11.8　留存盈余和股利融资 136

第十二章　资本成本 141

12.1　资本成本概述 142

12.2　债务资本成本 143

12.3　权益资本成本 145

12.4　加权平均资本成本 147

12.5　加权平均资本成本与经济增加值 148

第十三章　投融资综合分析 152

13.1　融资成本对投资效益的影响 153

13.2　优惠贷款对投资效益的影响 153

13.3　额外股利对投资效益的影响 153

13.4　利息免税对投资效益的影响 154

13.5 融资对投资收益折现率的影响 154

第四篇 股利分配 157

第十四章　股利分配 157

14.1　股利分配概述 158

14.2　股利分配政策 159

14.3　影响股利分配的因素 160

14.4　股票股利 162

14.5　股票分割 164

14.6　股票回购 165

第五篇 资本结构 168

第十五章　资本结构 168

15.1　资本结构概述 169

15.2　合理资本结构的确定 171

第六篇 财务计划与控制、流动资产管理 175

第十六章　财务计划与控制 175

16.1　财务计划概述 176

16.2　现金计划 176

16.3 利润计划 179

16.4　计划的财务报表 180

16.5　财务控制 182

第十七章　流动资产管理 185

17.1　流动资产管理概述 186

17.2　现金管理 187

17.3　应收账款管理 193

17.4　存货管理 197

第七篇 收购兼并与重组清算、养老金计划 202

第十八章　收购兼并与重组清算 202

18.1　收购兼并概述 203

18.2　收购兼并的财务分析 213

18.3　收购兼并与资本营运 215

18.4　重组清算 222

第十九章　养老金计划 231

19.1　养老金计划概述 232

19.2　养老金计划管理 234

19.3　养老金投资管理 236

附录 240

参考文献 255