税务法规 精修PDF电子书下载

第一章 租税法之概念 1

第一节 租税之意义 1

第二节 租税之分类 1

第三节 租税专有名词解释 4

第四节 租税法之意义 5

第五节 租税法之性质 5

第六节 租税法之立法体制 6

第七节 租税法之架构 6

第八节 租税法之适用原则 6

第九节 行政罚法立法通过对税法之影响 9

第十节 模拟试题与解答（申论题） 9

第十一节 模拟试题与解答（测验题） 19

第二章 税捐稽征法 27

第一节 源起 27

第二节 税捐稽征法之特质 27

第三节 税捐之优先受偿权 27

第四节 税捐之稽征 28

第五节 缴纳通知文书与送达 28

第六节 调查、搜查及保密 29

第七节 滞纳金 31

第八节 税捐之保全 31

第九节 退税 32

第十节 核课期间 32

第十一节 追征时效 32

第十二节 行政救济 33

第十三节 自动补税免罚 34

第十四节 罚则 34

第十五节 纳税义务 35

第十六节 模拟试题与解答（申论题） 36

第十七节 模拟试题与解答（测验题） 45

第三章 所得税—综合所得税 55

第一节 纳税义务人及纳税方式 55

第二节 课税范围 55

第三节 十大类所得 57

第四节 免税所得 67

第五节 免税额及扣除额 68

第六节 税率及税额计算 72

第七节 课税程序 73

第八节 指数化问题 75

第九节 模拟试题与解答（申论题） 76

第十节 模拟试题与解答（测验题） 86

第四章 营利事业所得税 101

第一节 纳税义务人 101

第二节 课税范围 101

第三节 帐簿凭证及会计制度 103

第四节 课税所得 104

第五节 营业期间不满一年之所得换算 107

第六节 税率结构 107

第七节 免税所得 108

第八节 盈亏互抵 111

第九节 连结税制 111

第十节 成本费用之认定及资产估价 112

第十一节 收入之认列 120

第十二节 分期收款损益之计算 121

第十三节 非常规交易 122

第十四节 营利事业所得税之查核 122

第十五节 「同业利润标准」、「所得额标准」、「扩大书面审核适用纯益率」之比较 122

第十六节 两税合一 123

第十七节 信托课税规定 130

第十八节 促进产业升级条例之减免 131

第十九节 申报程序 136

第二十节 催报、滞报与怠报 138

第二一节 扣缴 140

第二二节 逃漏税之处罚 143

第二三节 模拟试题与解答（申论题） 143

第二四节 模拟试题与解答（测验题） 162

第二五节 附录、所得基本税额条例问答集 177

第五章 遗产及赠与税 187

第一节 建制目的 187

第二节 课税对象及课税主义 187

第三节 课税范围 188

第四节 纳税义务人 189

第五节 信托课税之规定 190

第六节 估价原则 190

第七节 免扣额 192

第八节 税率 194

第九节 指数化 195

第十节 申报与缴纳 196

第十一节 罚则 197

第十二节 模拟试题与解答（申论题） 197

第十三节 模拟试题与解答（测验题） 207

第六章 土地税 217

第一节 我国土地税之分类 217

第二节 地价税 217

第三节 田赋 222

第四节 土地增值税 223

第五节 模拟试题与解答（申论题） 229

第六节 模拟试题与解答（测验题） 235

第七章 房屋税及契税 246

第一节 租税性质 246

第二节 我国之房屋税 246

第三节 我国之契税 249

第四节 模拟试题与解答（申论题） 251

第五节 模拟试题与解答（测验题） 252

第八章 加值型及非加值型营业税 257

第一节 概述 257

第二节 课税范围 257

第三节 纳税义务人 258

第四节 减免规定 259

第五节 税率 261

第六节 税额计算 262

第七节 进口货物课税 267

第八节 统一发票之使用 267

第九节 申报纳税 268

第十节 罚则 269

第十一节 模拟试题与解答（申论题） 270

第十二节 模拟试题与解答（测验题） 285

第九章 货物税及娱乐税 299

第一节 租税性质 299

第二节 我国之货物税 299

第三节 我国之娱乐税 302

第四节 模拟试题与解答（申论题） 304

第五节 模拟试题与解答（测验题） 305

第十章 其他各税 311

第一节 我国之印花税 311

第二节 我国之证券交易税 313

第三节 期货交易税 315

第四节 菸酒税 316

第五节 使用牌照税 319

第六节 模拟试题与解答（申论题） 321

第七节 模拟试题与解答（测验题） 323

第十一章 关税 329

第一节 关税之性质 329

第二节 课税范围 329

第三节 征收机关 329

第四节 税率—进口税则 329

第五节 纳税义务人 330

第六节 税额计算 330

第七节 完税价格 331

第八节 免税项目 333

第九节 毁损、赔偿或调换货物之免征关税 334

第十节 定期复运进口货物之免税 335

第十一节 退税 335

第十二节 进口供外销之原料免税 336

第十三节 外销品退货之复运进口免税 336

第十四节 保税工厂、保税仓库、物流中心及免税商店 336

第十五节 稽徵程序 337

第十六节 特别关税 338

第十七节 违章处罚 338

第十八节 外销品原料关税之冲退税 341

第十九节 机动调整关税 341

第二十节 行政救济 341

第二一节 税捐保全 342

第二二节 追徵时效 342

第二三节 电子申报 343

第二四节 资料保密 343

第二五节 事后稽核 343

第二六节 资料保存 344

第二七节 模拟试题与解答（申论题） 344

第二八节 模拟试题与解答（测验题） 346

附录一相关法规汇编 349

（一）税捐稽征法 349

（二）所得税法 356

（三）营利事业所得税查核准则 384

（四）遗产及赠与税法 416

（五）土地税法 424

（六）房屋税条例 434

（七）契税条例 437

（八）加值型及非加值型营业税法 440

（九）货物税法 449

（十）娱乐税法 454

（十一）印花税法 456

（十二）证券交易税条例 459

（十三）期货交易税条例 461

（十四）菸酒税法 462

（十五）使用牌照税法 466

（十六）关税法 470

附录二 历属试题与解答 487

90年度试题与解答 487

90年「初等考试」～「税务法规大意」试题与解答 487

91年度试题与解答 493

91年「初等考试」～「税务法规大意」试题与解答 493

91年「高考三级（第二试）」～「税务法规」试题与解答 501

91年「普通考试（第二试）」～「税务法规概要」试题与解答 504

91年「基层（五等）特考」～「税务法规大意」试题与解答 508

92年度试题与解答 514

92年「税务（三等）特考」～「税务法规」试题与解答 514

92年「税务（四等）特考」～「税务法规概要」试题与解答 518

92年「身心（五等）特考」～「税务法规大意」试题与解答 521

92年「初等考试」～「税务法规大意」试题与解答 528

92年「普通考试（第二试）」～「税务法规概要」试题与解答 535

92年「高考三级（第二试）」～「税务法规」试题与解答 538

93年度试题与解答 541

93年「初等考试」～「税务法规大意」试题与解答 541

93年「基层（五等）特考」～「税务法规大意」试题与解答 547

93年「高考三级（第二试）」～「税务法规」试题与解答 554

93年「普通考试（第二试）」～「税务法规概要」试题与解答 558

94年度试题与解答 562

94年「初等考试」～「税务法规大意」试题与解答 562

94年「身心（五等）特考」～「税务法规大意」试题与解答 569

94年「税务（三等）特考」～「税务法规」试题与解答 577

94年「税务（四等）特考」～「税务法规概要」试题与解答 581

94年「普通考试（第二试）」～「税务法规概要」试题与解答 586

94年「高考三级（第二试）」～「税务法规」试题与解答 596

95年度试题与解答 602

95年「初等考试」～「税务法规大意」试题与解答 602

95年「普通考试（第二试）」～「税务法规概要」试题与解答 606

95年「高考三级（第二试）」～「税务法规」试题与解答 610

95年「基层（五等）特考」～「税务法规大意」试题与解答 615

95年「基层（四等）特考」～「税务法规概要」试题与解答 620

95年「基层（三等）特考」～「税务法规」试题与解答 624

96年度试题与解答 629

96年「税务（四等）特考」～「税务法规概要」试题与解答 629

96年「税务（三等）特考」～「税务法规」试题与解答 632

96年「初等考试」～「税务法规大意」试题与解答 635

96年「普通考试（第二试）」～「税务法规概要」试题与解答 639

96年「高考三级（第二试）」～「税务法规」试题与解答 644