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第一章 税收概述 1

第一节 税收概念和特征 1

第二节 税收职能和作用 6

第三节 税收原则 9

习题 15

第二章 税制要素与税制结构 18

第一节 税制要素与税收的分类 18

第二节 税收制度与税制结构 25

第三节 税制沿革与现行税制体系 26

习题 32

第三章 增值税 36

第一节 增值税概述 36

第二节 增值税的计算 49

第三节 出口货物退（免）税 60

第四节 增值税的申报与缴纳 67

第五节 增值税的账务处理 77

习题 93

第四章 消费税 107

第一节 消费税概述 107

第二节 消费税的计算 114

第三节 出口应税消费品退（免）税的计算 129

第四节 消费税的申报与缴纳 131

第五节 消费税的账务处理 137

习题 139

第五章 关税 147

第一节 关税概述 147

第二节 关税的计算 154

第三节 关税的申报、缴纳与账务处理 160

习题 166

第六章 营业税 170

第一节 营业税概述 170

第二节 营业税的计算 179

第三节 营业税的申报、缴纳与账务处理 185

习题 189

第七章 城市维护建设税及教育费附加 198

第一节 城市维护建设税 198

第二节 教育费附加 201

习题 203

第八章 资源税 207

第一节 资源税概述 207

第二节 资源税的计算、申报与账务处理 211

习题 216

第九章 城镇土地使用税 221

第一节 城镇土地使用税概述 221

第二节 城镇土地使用税的计算、申报与账务处理 223

第三节 耕地占用税 227

习题 231

第十章 房产税 234

第一节 房产税概述 234

第二节 房产税的计算、申报与账务处理 237

习题 241

第十一章 车船税 245

第一节 车船税概述 245

第二节 车船税的计算、申报与账务处理 249

习题 253

第十二章 印花税 256

第一节 印花税概述 256

第二节 印花税的计算 259

第三节 印花税的申报、缴纳与账务处理 264

习题 269

第十三章 契税 274

第一节 契税概述 274

第二节 契税的计算、申报与账务处理 280

习题 283

第十四章 土地增值税 287

第一节 土地增值税概述 287

第二节 土地增值税的计算 291

第三节 土地增值税的申报与账务处理 301

习题 305

第十五章 车辆购置税 310

第一节 车辆购置税概述 310

第二节 车辆购置税的计算、申报与账务处理 313

习题 318

第十六章 企业所得税 321

第一节 企业所得税概述 321

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 325

第三节 企业所得税的计算 347

第四节 企业所得税的申报与缴纳 353

第五节 企业所得税的账务处理 363

习题 378

第十七章 个人所得税 386

第一节 个人所得税概述 386

第二节 个人所得税的计算 395

第三节 个人所得税的申报与缴纳 423

第四节 个人所得税的账务处理 429

习题 431

第十八章 税收征收管理 441

第一节 税收征收管理概述 441

第二节 税务登记管理 443

第三节 税款征收与税务检查 451

第四节 法律责任 457

习题 465

第十九章 税务行政法制 475

第一节 税务行政处罚 475

第二节 税务行政复议 477

第三节 税务行政诉讼 480

第四节 税务行政赔偿 484

习题 486

附录 烟叶税 492

参考文献 496