内部控制与风险管理PDF电子书下载

第一章 内部控制概述 1

引例：因内部控制混乱而被注册会计师出具无法表示意见的郑百文公司 1

第一节 内部控制的概念和分类 2

第二节 内部控制的目标 6

第三节 内部控制产生和发展的基础 10

第四节 内部控制固有的功能和局限 13

本章小结 18

思考题 19

案例讨论 19

第二章 内部控制理论的形成和发展 25

引例：小小出纳员贪污200万元 25

第一节 西方内部控制理论的产生和演进 26

第二节 我国内部控制理论的变化和发展 35

本章小结 41

思考题 42

案例讨论 43

第三章 内部控制理论框架 47

引例：西安5亿元金融大案惊现贪污链 47

第一节 内部环境 48

第二节 风险评估 59

第三节 控制活动 59

第四节 信息与沟通 69

本章小结 72

思考题 73

案例讨论 73

第四章 内部控制的其他支持系统建设 77

引例：山东华乐集团全面预算的编制 77

第一节 实施全面预算管理 77

第二节 建立信息管理系统 82

第三节 进行人力资源开发 86

第四节 加强内部审计监督 91

本章小结 95

思考题 96

案例讨论 96

第五章 内部控制系统的设计 101

引例：冒用公司印鉴盗走1 200万元巨款 101

第一节 内部控制设计的原则 101

第二节 内部控制设计的方法 105

本章小结 116

思考题 116

案例讨论 117

第六章 内部控制信息的评价与披露 121

引例：安达信为安然公司出具失实的内部控制评价报告 121

第一节 内部控制信息披露的形式和内容 122

第二节 内部控制评价理论 124

第三节 内部控制自我评价 127

第四节 内部控制社会评价 131

本章小结 137

思考题 138

案例讨论 138

第七章 内部控制行为的监督 141

引例：内部审计发现的巨额财务舞弊——美国世界通信公司案例 141

第一节 内部控制的内部监督 142

第二节 内部控制的社会监督 145

本章小结 147

思考题 148

案例讨论 148

第八章 风险与风险管理的基本概念 153

引例：管家绊倒东家：中国企业风险管理警示录 153

第一节 风险的含义与构成 154

第二节 风险的分类和应对态度 157

第三节 风险管理的概念与过程 162

本章小结 167

思考题 168

案例讨论 168

第九章 企业风险管理的组织 171

引例：香港百富勤公司的倒闭 171

第一节 风险管理的影响因素与组织 172

第二节 风险管理委员会及其运行流程 173

本章小结 192

思考题 192

案例讨论 193

第十章 企业风险管理的目标设定与风险识别 197

引例：丰田深陷“召回门” 197

第一节 企业经营活动层目标 198

第二节 风险层目标 204

第三节 企业风险识别 207

本章小结 231

思考题 232

案例讨论 232

第十一章 企业风险分析与评价 235

引例：紫金矿业污染环境被罚 235

第一节 企业风险分析的思路 236

第二节 企业风险衡量技术 244

第三节 企业风险评价方法 256

本章小结 265

思考题 265

案例讨论 266

第十二章 企业风险应对策略与措施 269

引例：摩托罗拉的巨额亏损 269

第一节 企业风险的应对策略 270

第二节 企业风险控制措施 274

第三节 止损机制和危机处理 276

本章小结 279

思考题 280

案例讨论 280

第十三章 企业风险评估与控制系统 283

引例：某银行风险评估案例 283

第一节 需求分析与系统设计 285

第二节 功能模块设计 287

第三节 数据库设计 296

本章小结 299

思考题 299

案例讨论 300

第十四章 风险的信息披露与审计 303

引例：哈尔滨市建立金融风险预警报告制度 303

第一节 企业风险预警 304

第二节 企业风险报告 311

第三节 企业风险审计 315

本章小结 319

思考题 319

案例讨论 320

第十五章 公司治理、内部控制与风险管理的互动及协调 321

引例：内部控制——英国移动的公司治理案例 321

第一节 内部控制与风险管理的关系 322

第二节 公司治理机制研究 325

第三节 公司内部治理与内部控制活动互动性研究 337

本章小结 343

思考题 344

案例讨论 344

参考文献 347