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第一章 税法概述 1

一、什么是税法 2

二、税法的六大要素 2

三、税率的分类 2

四、什么是纳税期限 3

五、什么是减免税 3

六、税收的分类 3

七、税收与税法的关系 3

第二章 税务管理体制 6

一、什么是税务管理体制 7

二、什么是分税制 7

三、税务管理机构的设置 8

四、国家税务总局的税收征收范围 9

五、地方税务局的税收征收范围 10

第三章 税务登记流程 11

一、什么是税务登记 12

二、税务登记的范围 12

三、税务登记的时限 12

四、办理税务登记的地点 13

五、税务登记变更流程 13

六、停业、复业登记 16

七、注销税务登记 16

八、税务登记证的使用范围 17

第四章 纳税申报 19

一、什么是纳税申报 20

二、纳税申报的对象 20

三、纳税申报的内容 20

四、纳税申报的方式 22

五、纳税申报的基本要求 22

六、纳税申报的期限 23

七、纳税申报的流程 23

八、纳税申报资料的封面 23

第五章 凭证、发票的管理 26

一、账簿、凭证的保管 27

二、发票新规定 27

三、普通发票的管理 29

四、增值税发票的管理 32

五、发票的管理流程 33

第六章 增值税 34

一、什么是增值税 35

二、谁是增值税的纳税人 35

三、谁是扣缴义务人 35

四、谁是小规模纳税人与一般纳税人 36

五、小规模纳税人和一般纳税人的认定 36

六、增值税的征税范围 36

七、哪些项目免征增值税 38

八、增值税的一般规定 38

九、增值税一般纳税人应纳税额的计算 39

十、小规模纳税人应纳税额的计算 44

十一、如何按照简易办法征收增值税 46

十二、增值税的退税规定 46

十三、纳税人进口货物如何纳税 47

十四、增值税的纳税管理 48

十五、增值税一般纳税人的纳税申报 50

十六、小规模纳税人的纳税申报 65

第七章 消费税 69

一、什么是消费税 70

二、什么是应税消费品 70

三、什么是消费税税目 70

四、消费税的税率 75

五、消费税纳税人的确定 77

六、消费税纳税义务发生的时间 78

七、消费税的纳税期限 78

八、生产销售环节消费税的计算 79

九、自产自用消费税的计算 81

十、委托加工消费税的计算 83

十一、进口应税消费品的计算 84

十二、出口消费税的管理 84

十三、消费税的纳税申报 85

第八章 营业税 92

一、什么是营业税 93

二、谁是营业税的纳税人 93

三、谁是营业税的扣缴义务人 94

四、营业税的征税范围 94

五、营业税的起征点范围 95

六、营业税的免税项目 96

七、营业税的税率 97

八、营业税的税务处理 98

九、营业税纳税义务发生时间的确定 101

十、营业税纳税地点的确定 101

十一、营业税纳税期限的确定 102

十二、营业税纳税申报 102

第九章 城市维护建设税 108

一、什么是城市维护建设税 109

二、城市维护建设税的纳税人 109

三、城市维护建设税的征税范围 109

四、城市维护建设税的税率 109

五、城市维护建设税的计税依据 110

六、城市维护建设税的纳税环节 110

七、城市维护建设税的纳税期限 110

八、城市维护建设税的纳税地点 111

九、城市维护建设税的计算 111

十、城市维护建设税的纳税申报 112

第十章 企业所得税 114

一、什么是企业所得税 115

二、谁是企业所得税的纳税人 115

三、企业所得税的税率 116

四、小型微利企业所得税的优惠 117

五、高新技术企业如何征收企业所得税 117

六、民族自治地方减免企业所得税的政策 117

七、企业所得税的计税依据 118

八、应纳税所得额和会计利润的关系 118

九、亏损的弥补 119

十、收入总额的确定 120

十一、准予扣除项目金额的确定 121

十二、扣除及不准扣除项目的规定 121

十三、加计扣除项目的规定 122

十四、企业所得税的计算 123

十五、企业所得税的纳税申报表 125

十六、企业所得税纳税申报表的填制 153

第十一章 个人所得税 162

一、个人所得税纳税人的含义及范围 163

二、个人所得税的征税对象 163

三、个人所得税的计税依据 166

四、个人所得税的税率 166

五、个人所得税的计算 169

六、纳税申报的地点 171

七、自行申报纳税 172

八、代扣代缴 175

九、纳税申报表（适用于12万元以上的纳税人） 176

十、扣缴个人所得税报告表 178

十一、支付个人收入明细表 178

第十二章 资源税 182

一、什么是资源税 183

二、谁是资源税的纳税人 183

三、资源税的税目 183

四、资源税的税额 184

五、资源税的计税依据 185

六、资源税的计算 186

七、资源税纳税义务的发生时间 187

八、资源税的纳税期限 188

九、资源税的纳税地点 188

十、资源税的纳税申报 189

第十三章 土地增值税 191

一、什么是土地增值税 192

二、谁是土地增值税的纳税人 192

三、增值额的扣除项目范围 192

四、土地增值税的计税依据 194

五、纳税人办理纳税的手续 194

六、土地增值税的减免 195

七、土地增值税的计算 195

八、土地增值税的缴纳时间 197

九、土地增值税纳税申报表 197

第十四章 印花税 206

一、什么是印花税 207

二、谁是印花税的纳税人 207

三、印花税的征税范围 208

四、印花税的税目和税率 208

五、印花税的计算 211

六、印花税的免税规定 211

七、印花税的纳税申报程序 215

八、印花税的纳税申报表 216

九、印花税的罚则 217

第十五章 车船税 218

一、什么是车船税 219

二、谁是车船税的纳税义务人 219

三、车船税的征税范围 219

四、车船税的计税依据 219

五、车船税的税额和税率 220

六、车船税的免征项目 221

七、车船税纳税义务发生的时间 222

八、车船税的纳税期限 222

九、车船税的纳税地点 222

十、车船税应纳税额的计算 223

十一、车船税和车辆购置税纳税申报表 223