税法学 第2版PDF电子书下载

税法基础铺垫 1

第一章 税法概述 8

第一节 税法概念的界定 8

第二节 税法的地位 11

第三节 税法的体系 13

第四节 税法的原则 19

第二章 税法构成要素 25

第一节 税法构成要素概述 25

第二节 税收实体法的构成要素 27

第三节 税收程序法的构成要素 39

第三章 税权与纳税人权利 44

第一节 税收法律关系 44

第二节 税权 49

第三节 纳税人的权利 55

第四章 税收规避 65

第一节 税收规避的概念 65

第二节 合法节税的方法 69

第三节 脱法避税的方式 74

流转税法绪论 82

第五章 增值税法律制度 85

第一节 增值税法概述 85

第二节 增值税的纳税人和征税对象 91

第三节 增值税的税率与应纳税额的计算 95

第四节 增值税的征收管理 104

第六章 消费税法律制度 117

第一节 消费税法概述 117

第二节 消费税的纳税人和征税对象 119

第三节 消费税的税目和税率 120

第四节 消费税应纳税额的计算 128

第五节 消费税的征收管理 134

第七章 营业税法律制度 138

第一节 营业税概述 138

第二节 营业税的纳税人和征税范围 142

第三节 营业税的税目、税率 145

第四节 营业税应纳税额计算 150

第五节 营业税的征收管理 154

第八章 关税法律制度 162

第一节 关税法概述 162

第二节 关税的纳税人、征税对象和税率 168

第三节 关税应纳税额的计算 171

第四节 关税的征收管理 174

所得税法绪论 180

第九章 企业所得税法律制度 186

第一节 企业所得税法概述 186

第二节 企业所得税的纳税人与征税对象 191

第三节 企业所得税的计税依据——应纳税所得额 193

第四节 企业所得税的税率与应纳税额的计算 197

第五节 企业所得税的税收优惠与税收抵免 199

第六节 特别纳税调整 201

第七节 企业所得税的征收管理 203

第十章 个人所得税法律制度 206

第一节个人所得税法概述 206

第二节 个人所得税的纳税人与征税对象 209

第三节 个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算 212

第四节 个人所得税的税收优惠与税收抵免 219

第五节 个人所得税的征收管理 222

其他税种法绪论 234

第十一章 财产税法律制度 235

第一节 财产税法概述 235

第二节 资源税法律制度 237

第三节 城镇土地使用税法律制度 243

第四节 耕地占用税法律制度 246

第五节 土地增值税法律制度 248

第六节 房产税法律制度 253

第七节 契税法律制度 258

第八节 车船税法律制度 261

第九节 车辆购置税法律制度 267

第十二章 行为税法律制度 272

第一节 行为税法概述 272

第二节 印花税法律制度 274

第三节 城市维护建设税法律制度 280

第四节 固定资产投资方向调节税法律制度 284

税收程序法绪论 288

第十三章 税收征管法律制度 290

第一节 税务管理法律制度 290

第二节 税款征收法律制度 304

第三节 税款征收保障制度 313

第四节 税务代理制度 323

第十四章 税收法律责任 332

第一节 税收法律责任概述 332

第二节 税收行政法律责任 333

第三节 税收刑事法律责任 340

第十五章 税务救济法律制度 352

第一节 税务行政复议 352

第二节 税务行政诉讼 358

第三节 税务行政赔偿 361

参考文献 369