国际税收 修订第2版PDF电子书下载

第一章 国际税收导论 1

第一节 国际税收的产生和发展 2

第二节 国际税收的概念 9

第三节 主要税种概述 16

第四节 国际税收的研究对象和范围 25

案例应用 30

思考与练习 30

第二章 国际税收管辖权 31

第一节 税收管辖权的概念与原则 32

第二节 地域税收管辖权 36

第三节 居民税收管辖权 49

第四节 公民税收管辖权 59

第五节 各国税收管辖权的实施情况 62

案例应用 64

思考与练习 65

第三章 国际重复征税 66

第一节 国际重复征税概述 67

第二节 国际重复征税产生的原因 70

第三节 国际重复征税的影响 72

案例应用 74

思考与练习 74

第四章 国际重复征税的减除 75

第一节 减除国际重复征税的方式、思路及原则 76

第二节 国际重复征税的减除办法 81

第三节 直接抵免与间接抵免 88

第四节 税收饶让 104

第五节 国际税收中性理论 110

案例应用 116

思考与练习 117

第五章 国际避税 118

第一节 国际避税概述 119

第二节 国际避税的主要方式 128

第三节 外商投资企业在我国避税的主要方法 145

案例应用 152

思考与练习 154

第六章 转让定价与国际避税 155

第一节 跨国关联企业 156

第二节 转让定价的基本概念与成因 161

第三节 转让定价的表现形式及影响因素 170

第四节 跨国公司制定转让定价的策略 174

第五节 利用转让定价避税的发展情况及经济效应 181

案例应用 188

思考与练习 190

第七章 国际避税地 191

第一节 国际避税地概述 192

第二节 国际避税地的产生及判定条件 194

第三节 国际避税地的作用与评价 199

第四节 利用国际避税地避税的主要模式 206

第五节 世界著名避税地 214

案例应用 224

思考与练习 225

第八章 国际反避税 226

第一节 反避税的一般方法 227

第二节 防止滥用国际税收协定 238

第三节 针对避税地的措施 242

第四节 资本弱化法规 247

第五节 主要国家的反避税措施 252

案例应用 269

思考与练习 271

第九章 针对转让定价的调整措施 272

第一节 调整转让定价的立法与基本内容 273

第二节 调整转让定价的基本原则 277

第三节 调整转让定价的方法 290

第四节 转让定价的检验、调整与附属调整 298

第五节 预约定价协议 304

案例应用 313

思考与练习 319

第十章 国际税收协定 320

第一节 国际税收协定概述 321

第二节 国际税收协定的法律地位与作用 328

第三节 国际税收协定的基本内容 332

第四节 国际税收协定范本 345

第五节 中国对外税收协定 351

案例应用 358

思考与练习 359

第十一章 国际税收协调 360

第一节 国际税收协调概述 361

第二节 税收管辖和税收征管合作 364

第三节 国际商品税的协调 366

第四节 区域成员的国际税收协调 381

第五节 国际税收协调的发展趋势 384

案例应用 388

思考与练习 389

第十二章 国际税收发展新方向 390

第一节 国际税收发展的一般特征 391

第二节 电子商务与国际税收 393

第三节 国际有害税收竞争及对策 404

第四节 区域性税收一体化 413

案例应用 416

思考与练习 417

附录一 联合国关于发达国家与发展中国家间避免重复征税的协定范本 418

附录二 经济合作与发展组织关于对所得和财产避免重复征税的协定范本 430

附录三 国际税收相关词汇中英文对照表 440

参考文献 445