流转税改革与纳税操作实务PDF电子书下载

上篇　增值税 3

第一章　增值税的征税范围与纳税人 3

第一节　增值税的征税范围 5

第二节　增值税的纳税人 7

第二章　增值税应纳税额的计算 20

第一节　税率与征收率 20

第二节　一般纳税人应纳税额的计算 25

第三节　小规模纳税人应纳税额的计算 41

第四节　减免税及简易办法征税的规定 42

第五节　特殊经营行为的税务处理 54

第三章　增值税转型及特殊行业的征税规定 57

第一节　增值税转型改革 57

第二节　电力产品增值税的征收管理 59

第三节　石油天然气增值税的征收管理 65

第四节　连锁经营增值税的征收管理 74

第五节　其他行业增值税的有关规定 76

第四章　进口货物征税与出口货物退（免）税 79

第一节　进口货物征税 79

第二节　出口货物退（免）税的一般规定 81

第三节　生产企业“免、抵、退”税操作实务 87

第四节　外贸企业先征后退操作实务 94

第五节　委托代理出口退（免）税操作实务 106

第六节　小规模纳税人出口免税操作实务 110

第七节　加工贸易退（免）税操作实务 114

第八节　易货贸易、补偿贸易退（免）税操作实务 122

第五章　进口设备免税、采购国产设备退税的税收政策 125

第一节　外国政府贷款和国际金融组织贷款项目进口设备增值税的税收政策 125

第二节　研发机构采购设备的税收政策 127

第六章　增值税的征收管理 132

第一节　增值税发票的使用与管理 132

第二节　征收管理 142

第七章　增值税的会计核算 145

第一节　增值税会计科目的设置 145

第二节　小规模纳税人增值税的账务处理 147

第三节　一般纳税人进项税额的会计处理 149

第四节　一般纳税人销项税额的会计处理 156

第五节　增值税视同销售业务的会计处理 165

第六节　增值税返还、出口退税和缴纳的会计处理 172

第八章　增值税的纳税筹划实务 175

实务一　一般纳税人与小规模纳税人的税负均衡点 175

实务二　一般纳税人购货对象如何选择 177

实务三　简易办法缴纳增值税的筹划 178

实务四　以再生资源为原料企业的纳税筹划 179

实务五　以农产品为原料企业的纳税筹划 180

实务六　累计销货商业折扣的纳税筹划 181

实务七　“买一赠一”的纳税筹划 182

实务八　以物抵债的纳税筹划 183

实务九　销售旧货的纳税筹划 183

实务十　价外费用的纳税筹划 185

实务十一　平销返利的纳税筹划 185

实务十二　分离运输劳务的纳税筹划 186

实务十三　兼营行为的纳税筹划 187

实务十四　不经常发生应税行为的企业怎样选择纳税人身份 189

实务十五　变货物销售为代料加工的纳税筹划 190

实务十六　进料加工与来料加工的选择 190

实务十七　企业非正常损失应怎样做进项税额转出 191

实务十八　企业购置办公用品、劳动保护用品等取得的增值税额能否抵扣 193

实务十九　纳税人销售旧货与销售废品存在的差异 194

实务二十　销售生物制品的纳税筹划 195

中篇　消费税 201

第九章　消费税的纳税人、征税范围、税目和税率 201

第一节　消费税的纳税义务人 201

第二节　消费税的征税范围 202

第三节　消费税的税目与税率 203

第十章　消费税应纳税额的计算 211

第一节　消费税的计税依据 211

第二节　应纳税额的计算 218

第三节　出口应税消费品退（免）税 229

第十一章　消费税的征收管理 231

第一节　纳税义务发生时间与纳税期限 231

第二节　纳税申报 232

第十二章　消费税的会计核算 233

第一节　消费税会计科目设置 233

第二节　销售应税消费品的会计处理 233

第三节 自产自用应税消费品的会计处理 237

第四节　委托加工及其他业务的会计处理 241

第十三章　消费税的纳税筹划实务 246

实务一　卷烟企业外购原料卖方的选择 246

实务二　酿酒企业生产方式的选择 247

实务三　自产与委托加工的方案选择 248

实务四　企业以应税消费品进行非货币性资产交换的纳税筹划 250

实务五　包装物的纳税筹划 250

实务六　正确掌握消费税纳税义务发生时间 252

实务七　打包销售的纳税筹划 253

实务八　消费税应税产品的定价技巧 253

实务九　批发零售分开的纳税筹划 256

下篇　营业税 261

第十四章　营业税的纳税人、税目和税率 261

第一节　营业税的纳税义务人 261

第二节　营业税的税目和税率 264

第十五章　营业税应纳税额的计算 271

第一节　营业税的计税依据 271

第二节　应纳税额的计算 279

第三节　营业税的税收优惠 283

第十六章　营业税的征收管理 298

第一节　纳税义务发生时间 298

第二节　纳税期限 299

第三节　纳税地点及纳税申报 300

第十七章　营业税的会计核算 302

第一节　营业税会计科目设置 302

第二节　一般业务营业税的会计处理 302

第三节　几个特定行业营业税的会计处理 305

第十八章　营业税的纳税筹划实务 311

实务一　用房产代建替代房产销售的筹划 311

实务二　保安公司降低营业税的筹划 312

实务三　融资租赁代替房产销售的纳税筹划 313

实务四　合作建房的纳税筹划 316

实务五　房产代建与总承包的筹划方案选择 318

实务六　利用税收优惠政策的纳税筹划 319

实务七　混合销售的纳税筹划 320

实务八　企业建房自用是否缴纳营业税 321

实务九　“买一赠一”的纳税处理 322

实务十　甲供设备的纳税筹划 324

实务十一　房产出租的纳税筹划 327

实务十二　钞币押运的纳税筹划 328

实务十三　购入“烂尾楼”续建再售的纳税筹划 329

实务十四　商铺出租由物业公司“搭桥”的筹划 330

实务十五　企业搬迁的纳税筹划 331

实务十六　仓储费为什么会征收增值税 335

实务十七　关联企业无息借款是否应征收营业税 336

实务十八　企业内部单位提供营业税应税劳务是否征收营业税 337

实务十九　境内企业在境内、境外提供建筑劳务怎样纳税 338

实务二十　企业取得的赔偿金收入的纳税问题 339

实务二十一　甲供材料或设备应当怎样计算营业税 340

实务二十二　企事业单位买卖股票是否缴纳营业税 343