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绪论 中小企业融资与理财的黄金年代 1

第一章 基于资产支持的融资与理财 5

1.1 货币资金 5

1.1.1 库存现金 5

1.1.1.1 委托收款 6

1.1.1.2 支票 6

1.1.1.3 支票圈存 9

1.1.1.4 财务POS机 10

1.1.1.5 组合印鉴授权账户 11

1.1.2 银行存款 12

1.1.2.1 全额保证金银行承兑汇票 12

1.1.2.2 单位协定存款 14

1.1.2.3 单位通知存款 15

1.1.2.4 智能通知存款 17

1.1.2.5 企业存抵贷 18

1.2 交易性金融资产 20

1.2.1 超短期理财产品 20

1.2.2 货币市场基金 24

1.2.3 债券型基金 25

1.3 应收票据 26

1.3.1 商业汇票 26

1.3.1.1 商业承兑汇票 26

1.3.1.2 银行承兑汇票 28

1.3.1.3 电子商业汇票 29

1.3.2 卖方付息银行承兑汇票贴现 31

1.3.3 银行承兑汇票质押开票 32

1.3.4 票据池托管 34

1.4 应收利息 35

准全额保证金银行承兑汇票 36

1.5 应收账款 36

1.5.1 企业网上银行 36

1.5.2 应收账款质押融资 38

1.5.3 远期结汇 41

1.6 其他应收款 42

1.6.1 财政贴息贷款 43

1.6.2 商务信用卡 43

1.7 预付账款 46

1.8 存货 46

1.9 持有至到期投资 46

1.9.1 信托贷款理财产品 46

1.9.2 结构性理财产品 54

1.9.3 委托贷款（股东借款） 58

1.9.4 国债质押贷款 60

1.9.5 理财产品质押贷款 61

1.9.6 机构理财顾问服务 61

1.9.7 定制理财产品 62

1.10 可供出售金融资产 63

代理债券结算 63

1.11 长期股权投资 65

1.11.1 股权质押贷款 65

1.11.2 交易资金第三方托管 66

1.12 投资性房地产 67

1.12.1 法人房产按揭贷款 67

1.12.2 商用物业抵押贷款 68

1.12.3 物业租赁收入账户质押担保授信 70

1.13 固定资产 71

1.13.1 厂房建设贷款 71

1.13.2 机器设备按揭贷款 73

1.14 无形资产 74

1.14.1 集体建设用地使用权抵押贷款 75

1.14.2 林权抵押贷款 75

1.14.3 知识产权质押贷款 77

1.14.4 摊位经营权保证贷款 79

第二章 基于负债和所有者权益优化的融资与理财 81

2.1 短期借款 81

2.1.1 综合额度授信 81

2.1.2 法人账户透支 84

2.1.3 支票透支 86

2.1.4 委托贷款（员工福利贷款） 87

2.1.5 过桥贷款 88

2.2 交易性金融负债 89

中小企业集合短期融资券 89

2.3 应付票据 90

2.3.1 商业承兑汇票保贴／票据包买 91

2.3.2 国内信用证 93

2.4 应付账款 96

2.4.1 应付账款票据化 96

2.4.2 远期售汇 97

2.5 预收账款 99

2.6 应付职工薪酬 99

企业年金 99

2.7 应交税费 103

2.7.1 银税通（财税库银） 103

2.7.2 银关通（银行海关直联） 104

2.8 应付利息 107

2.8.1 协议付息银行承兑汇票贴现 107

2.8.2 买方付息商业汇票贴现 108

2.8.3 商业汇票代理贴现 110

2.9 其他应付款 112

2.9.1 小企业保险保证贷款 113

2.9.2 经营租赁 114

2.10 长期借款 116

2.10.1 中期流动资金贷款 117

2.10.2 项目贷款 118

2.11 长期债券 120

中小企业集合票据 120

2.12 长期应付款 122

2.12.1 直接融资租赁 122

2.12.2 售后回租 127

2.13 实收资本 130

2.13.1 并购贷款 130

2.13.2 企业资信证明 131

2.14 本年利润 132

中小企业财务顾问 132

2.15 库存股 133

员工股权信托 133

第三章 基于供应链的贸易融资 139

3.1 供应链金融概述 139

3.1.1 供应链金融的特点 140

3.1.2 供应链融资基本概念 141

3.1.3 供应链全景图——以汽车行业为例 143

3.2 国内采购链融资 144

3.2.1 厂商银（保兑仓） 144

3.2.2 厂商银储（先票后货） 146

3.2.3 发票融资 150

3.3 国内生产链融资 152

3.3.1 存货质押融资 152

3.3.2 保税货物质押融资 156

3.3.3 标准仓单质押融资 156

3.3.4 货权质押融资（非标准仓单质押融资） 159

3.4 国内销售链融资 163

3.4.1 国内买方信贷 163

3.4.2 国内保理（有／无追索权） 165

3.4.3 保理池融资 169

3.4.4 应收账款池质押融资 171

3.4.5 国内贸易信用保险融资 175

3.4.6 订单融资 177

3.5 企业集群链融资 179

3.5.1 小企业联保授信 180

3.5.2 专业市场集群授信 181

3.5.3 商会企业集群授信 182

3.5.4 园区企业整体授信 183

3.6 进口贸易链融资 185

3.6.1 未来货权质押开证 187

3.6.2 进口保付 191

3.6.3 进口海外代付 193

3.6.4 进口保理 199

3.6.5 进口一票通 200

3.7 出口贸易融资链 201

3.7.1 出口退税账户托管贷款 201

3.7.2 出口贴现 204

3.7.3 福费廷（票据买断） 206

3.7.4 出口商业发票融资 208

3.7.5 出口保理 209

3.7.6 出口代付 211

3.7.7 出口双保理 213

3.7.8 出口信用保险融资 218

3.7.9 出口以单换票 221

3.7.10 国际组织担保项下贸易金融 224

3.8 跨境贸易汇率风险管理 225

3.8.1 外币与人民币掉期交易 225

3.8.2 跨境贸易人民币结算 228

3.8.3 跨境人民币信用证 231

第四章 基于担保项下的融资与理财 234

4.1 融资类担保 234

4.1.1 备用信用证 234

4.1.2 外汇借款保函 236

4.1.3 人民币借款保函 238

4.1.4 透支保函 241

4.1.5 贷款承诺函 243

4.1.6 授信意向书 244

4.2 非融资类担保 245

4.2.1 投标保函 245

4.2.2 履约保函 247

4.2.3 预付款保函 251

4.2.4 付款保函 254

4.2.5 留置金保函 257

4.2.6 质量保函 259

4.2.7 租赁保函 262

4.2.8 提货担保 264

4.2.9 提单背书 265

4.2.10 关税保付保函 266

4.2.11 海关担保保函 270

4.2.12 财产保全保函 271

4.2.13 海事保函 274

第五章 新兴融资与理财 276

5.1 新兴融资类 276

5.1.1 电子商务贷款 277

5.1.2 组合担保授信 278

5.1.3 二次担保贷款 279

5.1.4 小额无抵押贷款 282

5.1.5 外国政府及金融机构转贷贷款 283

5.1.6 绿色信贷 285

5.1.7 村镇银行贷款 288

5.1.8 小额贷款公司融资 289

5.1.9 股权质押信托贷款 290

5.1.10 中小企业集合信托贷款 293

5.1.11 私募股权融资 295

5.1.12 中小企业桥隧组合融资 296

5.1.13 反向收购上市 299

5.1.14 中小企业上市综合金融服务 302

5.2 新兴理财类 307

5.2.1 现金管理 307

5.2.2 委托资产托管 313

5.2.3 离岸银行 314

参考文献 316

后记 318

案例分析索引① 8

案例一 制造企业以支票实现跨区交易 8

案例二 全额保证金银行承兑汇票使钢铁贸易商的采购收益最大化 13

案例三 协定存款帮助企业轻松理财 14

案例四 物流公司高效管理代收货款 16

案例五 存抵贷支持企业捕捉商机延期还贷 19

案例六 大额银行承兑汇票质押开小票巧解供应商与购货商间的银行承兑汇票支付 33

案例七 企业票据的无忧安保计划 35

案例八 鲜花配送企业通过网上银行完善订单管理 38

案例九 家具厂采购付款与销售回款时差的化解之道 39

案例十 远期结汇助贸易公司货款保值 42

案例十一 商务信用卡帮助医疗器械公司科学管理营销人员差旅费 44

案例十二 委托贷款解房地产开发企业资金之困 59

案例十三 服装企业购买厂房与日常经营开支两不误 68

案例十四 房地产开发企业借道商用物业快速回笼资金 69

案例十五 石油贸易企业实现专用仓库建设融资 72

案例十六 运输公司采用客车按揭贷款拓宽经营线路 74

案例十七 林权抵押贷款助林业企业活树变活钱 76

案例十八 上影英皇播映权质押融资换取新片拍摄资金 78

案例十九 发展知识产权质押贷款服务中小企业 78

案例二十 钢贸企业利用综合额度授信品种互换降低采购成本 82

案例二十一 小超市通过“网贷通”快速周转资金 83