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第一章　财务管理导论 1

第一节　财务管理的对象与特点 1

一、财务管理的对象 2

二、财务管理的特点 4

第二节　财务管理的目标 5

一、企业目标及其对财务管理的要求 5

二、财务管理的目标 6

三、财务管理目标的影响因素 8

四、财务管理目标的协调 9

第三节　财务管理的假设及原则 10

一、财务管理假设 10

二、财务管理原则 13

第四节　财务管理的环境 15

一、法律环境 15

二、金融市场环境 16

三、经济环境 19

第五节　财务管理理论的演进 20

一、财务理论发展的回顾 20

二、财务理论发展趋势展望 21

【本章小结】 22

【中英文对照专业名词及术语】 23

【复习思考题】 23

【实训练习题】 24

第二章　财务分析 25

第一节　财务分析概述 26

一、财务报表分析的概念 26

二、财务报表分析的目的 27

三、财务报表分析的一般方法 27

四、财务报表分析的步骤 30

五、财务报表分析的局限性 31

第二节　基本财务比率分析 32

一、短期偿债能力比率分析 34

二、长期偿债能力比率分析 36

三、营运能力比率分析 38

四、企业盈利能力比率分析 42

五、发展能力比率分析 45

六、现金流量分析 47

第三节　财务综合分析 52

一、杜邦分析法 52

二、沃尔评分法 54

【本章小结】 56

【中英文对照专业名词及术语】 57

【复习思考题】 57

【实训练习题】 57

第三章　财务管理的价值观念 61

第一节　货币时间价值 61

一、货币时间价值的含义 61

二、货币时间价值的来源 62

三、货币时间价值的表示方法 62

四、货币时间价值的计算 63

第二节　风险价值 73

一、风险与风险的衡量 74

二、风险与报酬的关系 77

【本章小结】 80

【中英文对照专业名词及术语】 81

【复习思考题】 81

【实训练习题】 81

第四章　项目投资管理 83

第一节　项目投资管理概述 83

一、项目投资的主要类型 83

二、项目投资的基本程序 84

三、项目投资评价的注意事项 84

第二节　现金流量估计 84

一、现金流量的构成 85

二、现金流量的估计 86

三、项目投资评估中使用现金流量的原因 88

四、固定资产更新项目的现金流量 89

五、所得税和折旧对现金流量的影响 91

第三节　投资项目评价的基本方法 94

一、折现的分析评价方法 94

二、非折现的分析评价方法 99

第四节　投资决策的风险分析 101

一、风险调整贴现率法 101

二、风险调整现金流量法 102

【本章小结】 103

【中英文对照专业名词及术语】 104

【复习思考题】 104

【实训练习题】 105

第五章　证券投资 108

第一节　有价证券概述 108

一、有价证券的界定 108

二、有价证券的分类 110

三、持有证券的动机 110

四、持有证券的收益和风险 111

第二节　股票投资 113

一、股票投资价值评价的模型 113

二、股票投资的特点 116

第三节　债券投资 116

一、债券估价 116

二、债券收益率 118

三、债券投资的特点 119

第四节　基金投资 120

一、证券投资基金的概念 120

二、证券投资基金与股票、债券的区别 120

三、封闭式基金与开放式基金的主要区别 121

第五节　金融衍生资产投资 122

一、期货 122

二、期权 125

三、权证 126

第六节　组合投资 128

一、单个证券的收益和风险 128

二、两种证券组合的收益和风险 128

三、多种证券组合的优化 130

四、资本资产定价模型 131

五、有价证券组合的操作要点 132

【本章小结】 133

【中英文对照专业名词及术语】 133

【复习思考题】 134

【实训练习题】 134

第六章　流动资产管理 135

第一节　现金管理 135

一、现金管理的目的 136

二、现金管理的有关规定 136

三、现金的日常收支管理 137

四、最佳现金持有量 139

第二节　应收账款管理 145

一、应收账款的功能与成本 145

二、信用政策 146

三、应收账款的日常管理 148

第三节　存货管理 151

一、存货的概念 152

二、存货的功能与成本 152

三、存货管理的目的 153

四、存货管理模型 153

五、存货的日常控制 158

【本章小结】 159

【中英文对照专业名词及术语】 160

【复习思考题】 160

【实训练习题】 160

第七章　筹资管理 163

第一节　筹资管理概述 163

一、筹资的含义 163

二、筹资的动机 164

三、企业筹资的要求 165

四、企业筹资的方式 165

第二节　资金需求量的预测 167

一、资金需求量预测的意义和目的 167

二、资金需求量预测的步骤 167

三、资金需求量的预测方法 168

第三节　权益资金的筹集 171

一、投入资本筹资 171

二、普通股筹资 173

三、留存收益筹资 177

第四节　长期负债筹资 177

一、负债筹资概述 177

二、长期借款筹资 178

三、债券筹资 180

四、可转换债券筹资 182

第五节　短期负债筹资 184

一、商业信用筹资 184

二、短期借款筹资 186

【本章小结】 189

【中英文对照专业名词及术语】 190

【复习思考题】 190

【实训练习题】 190

第八章　资本成本和资本结构 192

第一节　资本成本 193

一、资本成本概述 193

二、个别资本成本 195

三、综合资本成本 200

四、边际资本成本 202

第二节　杠杆原理 205

一、经营风险和财务风险 205

二、经营杠杆系数 206

三、财务杠杆 208

四、总杠杆系数 210

第三节　资本结构 211

一、资本结构概述 211

二、资本结构理论 212

三、资本结构管理 219

【本章小结】 224

【中英文对照专业名词及术语】 225

【复习思考题】 225

【实训练习题】 225

第九章　股利分配 230

第一节　利润与利润分配 231

一、利润的构成 231

二、利润分配的项目 234

三、利润分配的顺序 235

第二节　股利的支付方式与程序 236

一、股利支付方式 236

二、股利支付程序 237

第三节　股利分配理论 239

一、股利与市价无关理论 239

二、股利与市价相关理论 240

第四节　股利分配政策 241

一、股利政策类型 242

二、影响企业股利政策的因素 244

三、股票股利和股票分割 246

【本章小结】 250

【中英文对照专业名词及术语】 250

【复习思考题】 251

【实训练习题】 251

第十章　财务预算 253

第一节　全面预算的编制 253

一、全面预算的基本体系 254

二、全面预算编制的基本方法 255

第二节　本量利分析 264

一、本量利分析的相关概念和损益方程式 264

二、本量利分析图 269

三、本量利分析的基本内容和方法 272

四、利润敏感性分析 276

【本章小结】 280

【中英文对照专业名词及术语】 280

【复习思考题】 280

【实训练习题】 281

第十一章　并购管理 282

第一节　企业并购概述 282

一、并购特征 283

二、并购方式 283

三、并购程序 284

第二节　企业并购战略的确立 285

一、基于多角化经营的并购战略 285

二、基于产品生命周期的并购战略 285

三、基于“三维原理”的并购战略 286

第三节　并购对象的调查与筛选 288

一、目标企业的调查 288

二、目标企业的筛选 290

第四节　并购价格的测定 291

一、并购价格的估测 291

二、并购价格的商定 294

三、并购价款的支付 297

第五节　并购的系统整合 297

一、并购整合的准备 297

二、并购的组织整合 298

三、财物整合 299

四、人力资源整合 300

五、文化整合 301

【本章小结】 302

【中英文对照专业名词及术语】 302

【复习思考题】 302

【实训练习题】 303

参考文献 304