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第一章 涉及继承的案例 1

1-1未成年人继承股东身份的适格性 3

1-2公司股东去世，其发生继承的股权是否影响公司股权明晰 4

第二章 涉及土地使用权的案例 7

2-1生产经营用地、建筑物是否合法合规 9

2-2土地取得方式与证载信息不一致 10

第三章 涉及信息披露的案例 13

3-1请公司补充披露并对可持续经营能力进行量化分析 15

3-2请公司补充披露是否具备业务转型的关键资源要素、业务转型风险及应对措施 18

第四章 涉及一致行动的案例 21

4-1亲属签署一致行动协议 23

4-2管理层签署一致行动协议 24

第五章 涉及抽逃出资的案例 27

5-1借钱出资、抽逃出资问题 29

5-2非股东出资的核查 30

5-3股东向公司借款，是否构成抽逃出资 32

第六章 涉及股东占款、公司代垫股款的案例 35

6-1股东占款的规范 37

6-2公司代垫股权转让款 38

6-3控股股东、实际控制人占用资金 39

第七章 涉及人力资源出资、员工社保的案例 41

7-1以人力资源、管理资源出资 43

7-2报告期内未缴纳员工住房公积金 44

7-3社保滞纳金问题 45

7-4核查公司是否存在违反劳动法规的情形 46

第八章 涉及对赌协议的案例 47

8-1股东对赌条款的相关处理措施 49

8-2对赌协议是否影响公司的持续稳定经营 55

8-3挂牌成功后解除对赌 56

8-4公司分红现金补偿的对赌协议 57

第九章 涉及关联方的案例 61

9-1关联方租赁与市场价格差异较大的说明 63

9-2关联方收购无法办理所有权证的资产 64

9-3公司与其原外资股东是否存在关联关系 65

9-4通过收购及注销关联方解决关联交易 67

9-5关联企业转让给外甥女规范同业竞争 68

9-6关联交易占比高且短时期无法减少或消除 69

9-7关联方借款的处理 72

第十章 涉及新三板上市及转板的案例 75

10-1搭乘医改便车成功闯关创业板 77

10-2曾被封创业板“最袖珍”股 78

10-3挂牌新三板，意在创业板 79

10-4首家转板中小板的三板公司 80

10-5三次闯关中小板 81

10-6首家转板创业板的三板公司 82

10-7新三板第一股 83

10-8三次定向增资，三次跨越发展 85

10-9新三板融资托起绿色梦想 86

第十一章 涉及任职资格的案例 89

11-1董事在同行业公司担任高管 91

11-2董事在前五大供应商任职 93

11-3公司董事长对外兼职的处理方式 94

11-4公司董事为研究院和大学教授是否合规 95

11-5亲属关系是否影响监事任职资格和履行 97

11-6关于公司三会召开及职工监事履职情况 98

11-7董事、高管亲属任公司监事 99

第十二章 涉及经营资质的案例 101

12-1公司是否具有通信业务资质 103

12-2网站发布广告的资质及合规性 105

12-3公司是否存在超越资质范围经营的情况 106

12-4公司是否需要办理环保相关手续，披露产品质量及遵守法律、法规情况 109

12-5未办理环保相关许可手续，公司日常生产经营是否符合国家环保相关规定 111

12-6三艾广告是否有资质卖泸州老窖 115

12-7关于在建项目无相应资质的认定 116

12-8请公司说明资质续期是否存在障碍以及若无法办理对公司业务的影响 118

12-9未办理环评事项被环保局行政处罚是否属于重大违法违规情形 120

第十三章 涉及同业竞争的案例 125

13-1变更经营范围消除同业竞争 127

13-2如何解决同业竞争 128

13-3核查是否存在同业竞争 130

13-4解决同业竞争问题提出相关解决措施 131

13-5转让股权消除同业竞争 132

13-6一定程度上与公司存在同业竞争 133

13-7注销同业竞争企业 136

13-8出具承诺，解决潜在同业竞争问题 138

13-9不存在同业竞争的说明：划分业务专属行业 139

13-10注销关联公司消除同业竞争 141

13-11补充核查刘志春与原单位是否存在竞业禁止方面的约定 142

第十四章 涉及知识产权、非专利技术的案例 145

14-1不具有商标所有权对公司及其独立性的影响 147

14-2公司现有发明专利有无质权实现风险 148

14-3以非专利技术增资又对其减资 149

14-4报告期内使用关联企业的商标 151

14-5技术出资超比例且未评估 152

14-6无形资产出资瑕疵、现金补正 154

14-7如何解决无形资产出资问题 155

14-8短期内非专利技术出资又减资 157

14-9无形资产出资瑕疵，先减资再现金增资 158

14-10专利技术出资比例违反《公司法》规定 159

14-11无形资产出资瑕疵，做减资处理 162

14-12专利纠纷 163

14-13出资的非专利技术并非任职内作品的说明 165

第十五章 涉及纳税的案例 167

15-1关于小额纳税人和一般纳税人的判定 169

15-2挂牌前曾为小规模纳税人是否符合“合法规范经营”挂牌条件 170

15-3请律师核查公司收入是否真实及是否依法足额纳税 172

15-4公司受税务处罚是否属于重大违法违规 173

15-5自然人股东纳税情况及发生追缴税费的防范措施 175

15-6税务机关行政处罚是否构成重大违法违规行为 176

15-7公司整体变更时，自然人股东未缴纳个人所得税问题 177

15-8公司整体变更时，未履行资产评估手续 178

15-9增资未评估的效力问题 179

15-10管理公司股权置换LP基金份额 181

15-11未分配利润为负变更为股份公司是否合规 182

15-12公司民间借贷利率是否合规 183

15-13应纳税所得额超过小微企业认定条件是否合规 184

15-14公司为规范关联交易方所采取的措施是否充分、有效，相关内部控制是否完善 185

15-15公司整体变更时自然人股东缴纳个人所得税问题 188

15-16详细说明公司报告期内实行核定征收方式申报缴纳企业所得税的原因 189

第十六章 涉及股权的案例 191

16-1认定控股股东和实际控制人的依据 193

16-2挂牌前后新三板企业股权可否质押 194

16-3企业在区域性股权交易中心挂牌 195

16-4为不改变发行人性质，由员工配偶受让股权激励 199

16-5股权代持的解除 202

16-6股份代持的处理 204

16-7股权转让，股东缺席股东会 206

16-8公司代垫股东股权转让款 207

16-9控股股东与实际控制人认定 208

16-10公司如何保证限售协议有效性和可行性及应对股权争议 209

16-11核心员工的股权激励 212

16-12超过200人的未上市股份公司股权的专项核查 213

16-13工商登记股权结构不清晰 218

16-14国有股权在变更程序中存在瑕疵 219

16-15对同一次股权转让出现不同单价的解释 221

16-16股权激励相关问题的合法、合规性 222

16-17股东表决权授权协议对挂牌的影响 224

16-18股东拆借给公司的资金债权是否合法、合规，公司股东、董事等适格性 228

16-19控股股东、共同实际控制人的认定 233

16-20原股东未履行出资义务即转让股权 234

16-21职工持股会将股权全部转出并解散 235

16-22公司实际控制人及股东是否对公司控制权存在影响 236

16-23冒名股东的关注 237

16-24股权转让未办理工商变更 240

16-25股权曾存在质押 241

16-26公司股权转让管理及核心技术人员是否为股权激励 243

16-27是否存在股权代持 244

16-28如何解决股权代持 245

16-29公司历史上的代职工持股的问题 246

16-30控股股东免租提供办公场所 248

16-31股东以个人名义贷款用于公司经营 249

16-32子公司股东人数超过200人 250

16-33无实际控制人 251

第十七章 涉及合法合规经营的案例 253

17-1是否符合合法、合规经营的要求 255

17-2关于公司主营业务运作方式及安排的合法性问题 257

17-3关于债转股事项的合规性 258

17-4境内公司与其境外上市实体的业务运营 261

17-5公司国有划拨土地是否合规及存在被收回的风险 264

17-6董事在外兼职并担任高管等职务是否违反公司法 265

17-7设立时有外籍股东的内资企业 266

17-8设立时有外籍股东的内资企业是否影响挂牌公司主体资格 268

17-9公司消防处罚事项是否构成重大违法违规 269

17-10如何判断是否构成重大违法行为 270

17-11因税务或银行业务而被罚款是否属于存在重大违法违规行为 272

17-12关于公司因工作失误漏缴税款受惩罚的认定 273

17-13生产经营是否合法、合规 274

17-14关于公司制作和发布微电影的内容审查 275

17-15公司整体变更设立过程是否符合有关法律法规的规定 276

17-16公司车辆挂个人名下是否合规 278

17-17租赁土地自建厂房的合法性 279

17-18公司相关项目产品认证情况 281

17-19公司实际控制人股权质押问题的核查 283

17-20公司股东通过银行贷款后，提供给公司使用是否合法、合规 284

17-21公司申请挂牌所履行的决策程序是否合规 285

17-22知识产权侵权诉讼对公司履约能力与经营风险的影响 286

17-23对股权变更程序的合法、合规性发表意见 289

第十八章 涉及财务的案例 293

18-1重大资产重组是否涉及关联交易非关联化及交易的必要性、公允性、真实性 295

18-2公司应收与应付账款及佣金是否合法 296

18-3工作室采购的确认、计量和披露 298

18-4广告公司内部招待使用的泸州老窖计入存货的合理性 299

18-5公司分立事项对挂牌条件“存续满两年”的影响 300

18-6请主办券商、律师核查关联方资金往来、资金占用情况并发表明确意见 302

18-7关于出资迟延问题 305

18-8以注册资本额为对价收购子公司 306

18-9设立时注册资本低于《公司法》的规定 307

18-10实物出资无评估且未到位，现金补足 308

18-11报告期最近一期存在较大规模亏损 309

18-12无发票，资产未入账 312

18-13以人力资源、管理资源出资 313

18-14挂牌前如何处理产品对特定细分市场依赖过高的问题 315

18-15补充核查公司生产经营是否符合环境保护的要求 316

18-16公司通过互联网采集相关数据的行为符合现有法律法规 317

18-17工商行政管理局行政告诫书是否对上市产生影响 318

18-18是否构成挂牌障碍发表专业意见并在公开转让说明书中补充披露 319

18-19半数股东登记地在境外是否具备发起人资格 320

18-20公司是否存在利用经销模式提前确认收入 322

18-21零对价转让子公司股权 324

18-22公司0元收购其他公司股权是否存在利益安排 325

18-23主办券商持有推荐挂牌公司股票的合规性 326

18-24验资报告和评估报告不符合规定，现金置换出资 328

18-25关于抽逃出资情形的核查 329

18-26事业单位同意下属企业出资的法律效力 331

18-27新三板挂牌前实施股权激励及主体资格 334

18-28国有股权程序瑕疵 341

18-29公司增资程序是否合法、合规及是否损害其他股东利益 342

18-30使用员工个人账户收取货款 344

18-31设立时无验资报告 346

18-32对主要客户存在依赖 347

18-33持股低但实际控制公司 348

18-34股东是证券从业人员 349

第十九章 其他类型的案例 351

19-1深耕电子商务法检细分市场 353

19-2公司的军方客户是否涉及申请豁免披露 354

19-3担任被吊销营业执照的分公司负责人 355

19-4同为第一大股东但单独认定为实际控制人 357

19-5实际控制人未追溯至最终出资人 358

19-6挂牌公司历史上外资转外资涉及的税务、外汇等合规性问题 359

19-7实际控制人的认定依据 363

19-8《网络文化经营许可证》续办情况影响公司挂牌 365

19-9开具无真实交易票据为控股股东融资 368

19-10公司及其实际控制人最近两年存在的违法违规及受处罚情况 370

新三板，我们一起并肩前行 372