五险一金不可不知280问 第3版PDF电子书下载

第一章 “五险一金”的概述 1

一、社会保险的一般问题 1

001什么是社会保险？ 1

002什么是商业保险？ 1

003社会保险与商业保险有什么区别？ 2

004外国人在中国境内就业的，可否在中国依法参加社会保险？ 2

005用人单位和个人在参加社会保险中有什么权利和义务？ 3

006用人单位与个人是否可以协商选择参保？ 4

007用人单位与劳动者达成的不缴纳社会保险费的协议是否有效？ 4

008用人单位申请破产时，其所欠缴的社会保险费在破产清算时能否优先受偿？ 5

009劳动者人事档案没有转移到用人单位，单位可以不为劳动者上社会保险吗？ 5

010社会保险的缴费义务主体有哪些？ 6

011劳务派遣员工的社会保险费由谁负责缴纳？ 6

012什么是缴费基数？ 6

013社会保险的征缴费率是多少？ 7

014社会保险费能否减免？ 8

015对单位和个人缴纳的社会保险费是否征收个人所得税？ 8

016社会保险费由哪个机构负责征收？ 9

017社会保险经办机构的职能是什么？ 9

018公司被吊销营业执照，员工的保险问题如何解决？ 10

019劳动合同中不给劳动者上保险的条款是否有效？ 10

020不上保险直接给付相当于保费的现金是否合法？ 11

021农民工不签订劳动合同，不愿上保险怎么办？ 12

022用人单位必须为劳动者依法缴纳哪些社会保险？ 13

023用人单位缴纳社会保险的缴费基数是什么？ 13

二、“五险一金”的概念 14

024什么是“五险一金”？ 14

025什么是养老保险？ 15

026什么是医疗保险？ 16

027什么是失业保险？ 17

028什么是工伤保险？ 18

029什么是生育保险？ 19

030什么是住房公积金？ 20

三、“五险一金”的征缴管理 21

031社会保险统一征缴原则 21

032社会保险登记管理 22

033社会保险费申报缴纳 25

034社会保险稽核制度 26

四、“五险一金”纠纷的种类 26

035用人单位与劳动者之间的社保纠纷 27

036与社保经办机构之间的社保纠纷 27

第二章 养老保险 29

一、养老保险的办理 29

037如何办理基本养老保险？ 29

038企业和职工如何参加基本养老保险？ 29

039我国的养老保险由哪几部分组成？ 30

040什么是企业补充养老保险？ 30

041什么是个人储蓄性养老保险？ 31

042什么是基本养老保险个人账户？个人账户有什么作用？ 31

043养老保险的缴费年限、视同缴费年限和连续工龄有什么联系和区别？ 32

二、养老保险缴纳计算 33

044什么是养老保险的个人缴费工资基数？ 33

045用人单位应为劳动者缴纳多少养老保险费用？ 33

046企业和职工如何参加基本养老保险？ 34

047养老保险费都可以免交税费吗？ 34

048企业是否可以以经济效益不好为由少缴职工养老保险费？ 35

049缴纳养老保险费单位办理申报后，未及时、足额缴纳养老保险费的，如何处理？ 35

三、养老保险的待遇 36

050企业和职工参加基本养老保险有什么权利和义务？ 36

051根据国家法律规定，参保人在什么时候就可以领取基本养老金？ 36

052基本养老金包括哪些？ 37

053职工养老保险个人账户的用途是什么？ 37

054国家对各地区正常调整基本养老保险金，是如何规定的？ 37

055什么是法定的退休年龄？ 38

056职工办理退休时，如何核定出生日期？ 38

057符合领取养老金需要办理哪些手续？ 39

058养老金和退休金的关系是什么？ 40

059单位为员工缴纳了养老保险费，员工可以从社会保险经办机构得到什么证明？ 40

060企业为职工办理提前退休、退职的行为，会对职工产生什么样的影响？ 41

061每个参保的劳动者退休后每月领取的养老金数额是如何计算出来的？ 41

062个人缴费年限和缴费数额对退休后领取的养老金数额的计算有什么影响？ 42

四、养老保险纠纷疑问解答和案例精选 43

063个体工商户、个人独资企业要为雇用的员工办理养老保险吗？ 43

064在城镇工作的所有劳动者都能参加养老保险吗？ 43

065在城市工作的临时工能要求用人单位办理养老保险吗？ 44

066职工请假回家，单位是否应该缴纳社保？ 45

067单位可以和职工协商是否办理养老保险吗？劳动者能否向单位主动提出放弃社会保险？ 46

068用人单位是否可以在劳动合同中与员工约定保险费被包含在职工的工资中，养老保险费由职工个人自行办理？ 46

069职工自愿不要单位办理养老保险而事后反悔的，单位应当补办养老保险吗？ 47

070已经投保了商业养老性质保险的职工，是否可以不参加社会养老保险了？ 48

071员工被借调其他单位工作，养老保险费用由谁来负责缴纳？ 48

072基本养老保险金可否一次性支付？ 49

073企业欠缴养老保险费对职工个人有什么影响？ 49

074被企业买断工龄的人员如何参加养老保险？ 50

075个人账户养老金领完后，养老金还会发吗？ 50

076退休后异地居住或到国外定居能否领到养老金？ 51

077农民工如何才能像城镇退休职工那样按月领取养老保险金？ 51

078养老保险费是断续而不是持续缴纳会影响退休后养老金的发放数额吗？ 52

079参保人员在退休前可否提前支取本人个人账户中的储存额？个人账户储存额能否一次性支取？ 52

080参保人员在正式退休后又被聘用参加工作的可以继续领取养老金吗？ 53

081参保人员退休后领取的养老金可以由他人代领吗？ 53

082个人养老保险待遇受侵害，可以无限期的追索养老金吗？ 54

五、职工养老保险与城乡居民养老保险的衔接 55

083什么是城乡居民基本养老保险？ 55

084城乡居民基本养老保险参保范围是什么？ 55

085城乡居民基本养老保险的基金如何筹集？ 56

086城乡居民基本养老保险的个人账户是什么？ 57

087城乡居民基本养老保险待遇及调整是怎样的？ 57

088城乡居民基本养老保险待遇领取条件是什么？ 57

089职工基本养老保险与城乡居民基本养老保险如何衔接？ 58

第三章 医疗保险 59

一、医疗保险的办理 59

090如何办理医疗保险？ 59

091哪些单位和人员必须参加医疗保险？ 60

092什么是医疗保险的个人账户？ 60

093国家对退休人员参加基本医疗保险有何规定？ 61

094员工被借调到其他单位工作，医疗保险费由谁来缴纳？ 61

095什么是医保补贴？哪些人可以领取到医保补贴？ 62

二、医疗保险缴纳的计算 62

096建立统筹基金和个人账户的基本医疗保险支付有何规定？ 62

097用人单位缴纳的医疗保险划入职工个人账户的比例是多少？ 63

098医疗保险的个人缴费部分数额是如何确定的？ 63

099劳动者个人自行缴纳的医疗保险费能否在用人单位报销？ 64

三、医疗保险的待遇 64

100什么是定点医疗机构？ 64

101医疗保险的参保人员如何选择定点医疗机构？ 65

102参加基本医疗保险后去就医，基本医疗保险可支付的范围有哪些？ 65

103医疗保险不支付哪些生活服务项目和服务设施费用？ 66

104参加医疗保险的个人如何负担医疗费用？ 66

105参保职工如何就医，如何按规定支付医疗费用？ 67

106基本医疗保险按什么原则支付药品费用？ 68

107参加医疗保险的人员如何按照相关的程序看病就医？ 68

108参加医疗保险的参保职工如何办理医疗费的报销？ 69

109目前我国实行哪些医疗保险费用的支付形式？ 70

110什么是医疗期？ 71

111劳动者因患病需要治疗的医疗期是如何计算出来的？ 71

112医疗期的期间届满应如何计算？ 72

113职工享受的医疗期与劳动合同的履行有什么关系？ 73

114什么是医疗期内支付的“病假工资”和“疾病救济费”？ 73

115劳动者在试用期内患病可否享受医疗期以及医疗期的待遇？ 74

116农民工患病可以享受医疗期吗？ 75

四、医疗保险纠纷疑问解答和案例精选 75

117已经投保了商业性质医疗保险的职工，是否可以不参加社会医疗保险？ 75

118为什么各种健康体检不列入基本医疗保险诊疗项目的范围？ 76

119医疗保险基金的支付与工伤保险基金的支付有什么区别？ 76

120劳动者在用工的试用期内患病可否享受医疗保险待遇？ 77

121职工非因工致残或患有难以治疗的疾病，在医疗期内医疗结束后仍不能工作的，用人单位应如何处理？ 78

122对医疗期的职工用人单位应该如何对待？ 78

123医疗期未满而劳动合同届满，单位可否直接终止劳动合同？ 79

124如果在劳动合同中约定了用人单位不必为劳动者办理医疗保险的条款，用人单位能否以此为由不为员工办理社会医疗保险？ 80

125如果医疗保险费不是持续缴纳的，可以补缴吗？ 81

126医疗保险费不持续缴纳对医疗费的报销会产生什么影响？ 81

127在劳动合同终止后劳动者发现用人单位没有为自己办理医疗保险的，用人单位要承担什么责任？ 82

128劳动者在生病后发现用人单位没有为自己办理医疗保险并缴纳保险费的，能否要求单位报销医疗费？ 83

129单位既不给员工办理医疗保险又不报销医疗费的，员工可以通过什么途径得到法律帮助？ 83

第四章 失业保险 85

一、失业保险的办理 85

130如何办理失业保险？ 85

131哪些单位和个人应当参加失业保险？ 86

132哪些单位和个人可以不参加失业保险？ 86

133下岗职工是否参加失业保险？ 87

134个体工商户及其雇工是否参加失业保险？ 87

135什么是失业救济？失业保险与失业救济有何区别？ 88

二、失业保险缴纳的计算 88

136失业保险缴纳比例是多少？ 88

137失业保险费采取什么形式缴纳？ 89

138缴费单位缴纳失业保险费可以采取哪些方式？ 89

139缴费单位和个人应缴纳的失业保险费如何计算？ 90

140对工资总额不确定的，如何确定失业保险费的缴费基数？ 90

141失业保险费可否减免？ 91

142失业保险费可否缓缴？ 91

三、失业保险的待遇 92

143失业保险基金由哪几项构成？ 92

144什么时候可以申领失业保险金？ 92

145如何理解“个人累计缴费已满1年”？ 93

146失业保险金如何发放？ 94

147失业人员领取失业保险金的期限有哪些具体规定？ 94

148申领失业保险金有哪些程序？ 95

149失业人员可以享受哪些失业保险待遇？ 97

150失业者可以申领几次失业保险金？ 98

151职工辞职后，能否享受失业保险待遇？ 98

四、失业保险纠纷疑问解答和案例精选 98

152劳动者与用人单位之间发生的失业保险争议是什么性质的争议，如何依法处理？ 98

153什么是城市居民最低生活保障制度？失业人员在领取失业保险金期间或期满后，能否享受城市居民最低生活保障待遇？ 99

154失业人员患病住院怎样领取医疗补助金？ 100

155再就业后如何领取失业保险？ 100

156农民工辞职不能领取失业保险金吗？ 101

157失业者重新就业后又失业的，领取失业保险金有何规定？ 101

158失业人员无正当理由，拒不接受当地人民政府指定的部门或者机构介绍的工作的，是否还可以领取失业保险金并享受其他失业保险待遇？ 102

159失业人员具备何种条件可以领取医疗补助金？ 102

160延迟退工给劳动者造成实际失业损失的需要赔偿吗？ 103

161延迟办理退工，单位赔偿失业救济金？ 104

162失业人员如何才可以领取失业保险金？ 105

第五章 工伤保险 107

一、工伤保险的办理 107

163如何办理工伤保险？ 107

164用人单位如何申请工伤保险登记？登记事项发生变更或者用人单位依法终止的怎么办？ 108

165如何办理缴费申报？ 109

166用人单位未如实申报造成漏缴、少缴工伤保险费的如何处理？ 109

167什么是无责任补偿原则？ 109

168参加工伤保险的职工享有的权利和应履行的义务有哪些？ 110

169投保了雇主责任险还用参加工伤保险吗？ 110

170企业在劳动合同或职工签订的承包合同中规定“工伤概不负责”的做法合理有效吗？ 111

二、工伤保险缴纳的计算 111

171工伤保险费由谁来缴纳？ 111

172工伤保险的缴纳比例？ 112

173职工个人要缴纳工伤保险费吗？ 113

174用人单位有哪些缴费告知义务？ 113

175单位未按时足额缴纳工伤保险费的怎么处理？ 113

176什么是工伤保险的差别费率和浮动费率？ 114

三、工伤保险的待遇 115

177在哪些情况下，可以认定为工伤？ 115

178工伤事故的特征是什么？有哪些类型？ 116

179如何申请工伤认定？ 117

180劳动保障行政部门接到企业或职工的工伤认定申请后，应该如何认定工伤？ 117

181劳动保障行政部门受理职工工伤申请后，什么时间作出认定决定？ 118

182单位应为受伤职工申请工伤认定吗？申请期限多长？ 118

183工伤职工如何鉴定劳动能力？ 119

184因工伤残等级必须由劳动鉴定委员会鉴定吗？ 119

185工伤职工享有哪些权利？ 119

186工伤保险具体能享受到哪些待遇？ 120

四、工伤保险纠纷疑问解答和案例精选 122

187单位不申报工伤，个人怎么办？ 122

188申报工伤认定，有无时效限制？ 122

189工伤争议由谁来承担举证责任？ 123

190实习人员发生工伤事故能不能按工伤处理？不能按工伤处理的话该怎么办？ 123

191企业没有参加工伤保险的，可以认定为工伤吗？ 124

1922015年3月18日，在某钢材厂上班的廖某被钢材砸伤，工厂老板把廖某送到医院就医。工厂一直未给廖某缴纳社保，事发后第四天，老板给廖某补缴了社保。应参未参工伤保险的用人单位按规定补缴后如何支付工伤保险待遇费用？ 124

193违反操作规程还是工伤吗？ 125

194未成年人因工受伤，算不算工伤？ 125

195工伤治疗期间工资如何支付？ 126

196临时雇佣人员发生伤亡事故能否认定工伤？ 126

197违章造成交通事故的能认定为工伤吗？ 127

198出租车司机工作时发生车祸可否认定为工伤？ 127

199参加公司组织的篮球比赛受伤能否认定为工伤？ 127

200职工在单位餐厅就餐发生食物中毒能按工伤认定吗？ 128

201未能及时签订劳动合同，在工作中受到伤害算不算工伤？ 129

202什么是职业病？ 129

203得了职业病怎么办？ 129

204职工发生工伤事故和患职业病后，用人单位应当及时采取哪些措施以履行救治义务？ 130

205劳务派遣中发生工伤，应该由哪个单位担责？如何担责？ 131

206非法用工发生伤亡如何赔偿？ 131

207单位为职工投保了商业保险能代替工伤保险吗？ 132

208工伤保险与民事侵权并存如何处理？ 133

209工作时间工作场所摔伤缘何不是工伤？ 133

210下班途中发生交通事故，是否属于工伤？ 135

211工作不到十天，上班时突发疾病死亡，单位是否应当承担工伤赔偿责任？ 136

212工作中被人打伤是否属于工伤？ 137

213冒用他人身份证应聘上岗，能否被认定工伤？ 138

214未参加工伤保险，工伤发生地与用人单位所在地不一致，工伤待遇以何地为准？ 139

215医疗保险赔偿款与工伤医疗费能否双份领取？ 140

216职工因工死亡后家属可获得哪些赔偿？ 141

217因工死亡职工供养的亲属有哪些？ 141

218单位和个人违反《工伤保险条例》规定挪用工伤保险基金如何处理？ 142

219建筑行业是否应该为农民工缴纳工伤保险？ 142

220特殊劳动关系由谁承担工伤保险责任？ 143

第六章 生育保险 144

一、生育保险的办理 144

221如何办理生育保险？ 144

222生育保险制度的原则是什么？ 144

二、生育保险缴纳的计算 145

223生育保险缴纳的比例是多少？ 145

224我国生育保险的缴费基数和保险费率是如何确定的？ 145

225实行生育保险社会统筹的地区职工是否缴纳保险费？ 146

三、生育保险的待遇 146

226什么时候可以享受生育保险的待遇？ 146

227什么是生育保险基金？ 147

228我国生育保险基金的支付范围是什么？ 147

229生育保险的待遇有哪些？ 148

230实行社会统筹的地区如何领取生育保险费？ 149

231生育保险基金对哪些项目和费用是不予支付的？ 149

232下岗女工能否享受生育保险待遇？ 150

233职工配偶能否享受其生育保险待遇？ 150

四、生育保险纠纷疑问解答和案例精选 151

234用人单位如果不按期缴纳生育保险费的应承担什么后果？ 151

235女职工“三期”内，劳动合同是否可以解除？ 151

236女职工“三期”内，工作岗位可否任意调动？ 152

237女职工违反计划生育政策生育，企业应该如何解决？ 153

238单位不知道妇女怀孕的，终止劳动关系有效吗？ 153

239怀孕女职工合同到期是否可以终止劳动合同？ 154

240女职工生育的营养药品费应由谁承担？ 154

241生育保险与医疗保险有什么联系和区别？ 155

242女职工享受生育保险待遇期间对工作岗位会产生影响吗？ 156

243女职工在享受生育保险待遇期间不能胜任工作并造成用人单位损害的，用人单位可以解除劳动合同吗？ 156

244女职工孕期内单位可以调岗降薪吗？ 157

245安排哺乳期的女职工在禁忌岗位上劳动要受法律的制裁 158

246女职工“三期”间合同届满是否应该自动延续呢？ 159

247女职工怀孕期间，单位可以随意解除劳动关系吗？ 160

248 2016年1月1日起结婚、生子的，还能享受晚婚假、晚育假还有吗？ 161

249 2016年1月1日以后生二孩合法吗？ 161

250生二孩可以享有延长生育假的相关奖励具体是几天？ 162

251再婚可以享受婚假吗？ 162

252 2016年1月1日后国家还实行计划生育吗？ 162

253独生子女父母光荣证还有吗？ 163

254新法修订后，剖腹产、难产增加的假期还有吗？ 163

第七章 住房公积金 164

一、住房公积金的办理 164

255建立住房公积金有什么意义？ 164

256住房公积金支取的相关流程是什么？ 165

257哪些单位必须缴存住房公积金？ 166

258个人需要缴纳住房公积金吗？ 166

二、住房公积金的缴纳比例 167

259住房公积金归谁所有？ 167

260住房公积金的构成是什么？ 167

261住房公积金的缴存基数是怎么计算出来的？ 168

262新进员工住房公积金的缴费基数以什么为准？ 168

263现行住房公积金账户存款利率是怎样的？ 168

264住房公积金缴纳比例是多少？ 169

265怎样才能查询住房公积金呢？ 169

266什么是住房公积金对账单？ 169

三、住房公积金的待遇 170

267职工可以任意支取住房公积金吗？ 170

268什么时候职工可以提取住房公积金？ 171

269什么是住房公积金贷款？ 171

270住房公积金可以异地购房吗？ 172

271住房公积金贷款购房首付款方面有哪些要求？ 173

272住房公积金贷款在贷款期限方面有哪些要求？ 173

四、住房公积金纠纷疑问解答和案例精选 174

273住房公积金与住房补贴有什么区别？ 174

274对于下岗或处于试用期的职工，单位还要为其建立住房公积金吗？ 174

275单位未为职工缴纳住房公积金，职工应该怎么办？ 175

276单位聘请的退休人员是否可以缴纳住房公积金？ 176

277有住房的职工要缴纳住房公积金吗？ 176

278单位可以降低住房公积金的缴存比例吗？ 177

279为什么装修不可以提取住房公积金？ 177

280单位未按时缴存公积金，职工可否申请公积金个人购房贷款？ 178

281住房公积金贷款在贷款限额和贷款期限方面有哪些规定？ 178

282大修住房、支付房租、贷款购房如何提取住房公积金？ 179

283住房公积金能继承吗？ 179

284住房公积金可否进行投资，获取增值收益？ 180

285住房公积金享有哪些税收优惠？ 180

286夫妻一方购房，可以提取对方的住房公积金吗？ 180

287用人单位未给员工缴纳住房公积金是否属于劳动争议？ 181

288夫妻离婚，住房公积金是否应分割？ 182

附录 相关法律法规 184

中华人民共和国社会保险法（2010.10.28） 184

人力资源社会保障部财政部关于阶段性降低社会保险费率的通知（2016.4.14） 195

国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（1997.7.16） 196

国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见（国发〔2014〕8号） 198

城乡养老保险制度衔接暂行办法（人社部发〔2014〕17号） 201

失业保险条例（1999.1.22） 202

工伤保险条例（2010.12.20修订） 206

工伤认定办法（2010.12.31修订） 214

国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定（1998.12.14） 217

人力资源社会保障部 财政部关于适当降低生育保险费率的通知（2015.7.27） 219

企业职工生育保险试行办法（1994.12.14） 221

住房公积金管理条例（2002.3.24修订） 222