内部控制原则及方法PDF电子书下载

第1章 绪论 1

第一节 内部控制意义 1

第二节 内部控制工作特性 5

第三节 结构性内部控制与作业性内部控制 6

第四节 内部控制的环境 8

第五节 实施内部控制受质疑问题 12

第六节 评估内部控制是否健全方法 13

第2章 结构性内部控制 17

第一节 结构性内部控制两原则 17

第二节 组织系统图 19

第三节 职掌划分表 21

第四节 工作说明书 23

第五节 授权和分层负责 25

第六节 设定工作标准 28

第3章 作业性内部控制 33

第一节 作业性内部控制四要点 33

第二节 把握内部控制原则 36

第三节 选择重要及关键性事项控制 39

第四节 实践力行、持续不辍 42

第五节 追求完美、臻于至善 43

第六节 内部控制只要投入、就有收穫 45

第4章 现金 47

第一节 现金的定义及范围 47

第二节现金在业务活动中的重要性 48

第三节 现金内部控制目的 51

第四节 现金的结构性内部控制 53

第五节 现金收入内部控制 55

第六节 现金支出内部控制 59

第七节 其他现金事项的内部控制 61

第5章 有价证券 65

第一节 有价证券种类 65

第二节 企业投资有价证券目的 69

第三节 影响投资有价证券收益因素 70

第四节 有价证券的结构性内部控制 73

第五节 发行有价证券内部控制 75

第六节 投资有价证券内部控制 77

第6章 衍生性金融商品 79

第一节 衍生性金融商品的发展 79

第二节 衍生性金融商品种类 82

第三节 投资衍生性金融商品的风险 84

第四节 建立衍生性金融商品内部控制架构 87

第五节 加强衍生性金融商品的内部控制 90

第六节 在财务报告中充份表达 94

第7章 销货及应收帐款 97

第一节 销货是企业的基本业务 97

第二节 销货与应收帐款 101

第三节 销货及应收帐款内部控制目的 104

第四节 建立销货及应收帐款内部控制架构 107

第五节 销货内部控制 110

第六节 应收帐款内部控制 112

第8章 采购及应付帐款 115

第一节 企业的采购业务 115

第二节 采购与应付帐款 120

第三节 采购及应付帐款内部控制目的 122

第四节 建立采购及应付帐款内部控制架构 124

第五节 采购内部控制 127

第六节 应付帐款内部控制 129

第9章 存货 131

第一节 存货的种类 131

第二节存货在业务活动中的重要性 134

第三节 存货的管理 136

第四节 材料的结构性内部控制 141

第五节 材料的作业性内部控制 143

第六节 材料分级管理与零库存制度 147

第10章 生产与生产成本 149

第一节 生产职能的划分 149

第二节 生产作业程序 151

第三节 产品生产成本 154

第四节 生产内部控制的目的 160

第五节 生产内部控制 163

第六节 设定工作标准（一）：成本预算 165

第七节 设定工作标准（二）：标准成本 168

第11章 营建工程及营建成本 173

第一节 营建工程概述 173

第二节 职能划分与营建作业 176

第三节 营建工程成本 179

第四节 营建业内部控制目的 185

第五节 营建工程内部控制 188

第六节 土地及不动产发展成本之处理 190

第12章 固定资产及折旧 197

第一节 固定资产是企业重要资源 197

第二节 固定资产的折旧 200

第三节 固定资产的购建和管理 205

第四节 固定资产内部控制目的 211

第五节 固定资产的内部控制 215

第13章 人事与薪资 219

第一节 企业的人事与薪资 219

第二节 员工任、离职及薪资处理程序 222

第三节 福利设施及福利办法 227

第四节 人事、薪资内部控制目的 229

第五节 人事业务内部控制 232

第六节 薪资事务内部控制 234

第14章 财务、会计 237

第一节 企业的财务、会计业务 237

第二节 财务、会计的功能及重要工作项目 239

第三节 财务、会计内部控制目的 243

第四节 预算与内部控制 245

第五节 会计制度是内部控制最佳工具 250

第六节 财务、会计内部控制 256

第15章 内部稽核与会计师查帐 261

第一节 内部稽核的工作 261

第二节 内部稽核的发展 264

第三节 内部稽核部门 267

第四节 稽核工作计划及稽核工作报告 270

第五节 内部检核与内部审核 272

第六节 会计师查帐与内部控制 275

第16章 电脑与内部控制（一） 279

第一节 电脑的发明和发展 279

第二节 电脑的基本作业系统 283

第三节 个人电脑的应用 290

第四节 网际网路时代的来临 292

第五节 网际网路对人类生活的影响 297

第六节 电脑化是内部控制最佳方法 301

第17章 电脑与内部控制（二） 305

第一节 电脑作业系统需要内部控制 305

第二节 职责划分是基本原则 309

第三节 防止发生弊误 311

第四节 预防电脑病毒和网路骇客的侵害 315

第五节 维护电脑设备安全 317

第六节 加强电脑文书档案管理 319

第18章 中小企业内部控制 323

第一节 中小企业定义、范围 323

第二节 中小企业在经济发展中的重要性 327

第三节 中小企业特质 330

第四节 家族经营与家长式管理 333

第五节 中小企业的内部控制问题 334

第六节 中小企业实施内部控制的方法 336