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第1章 会计职业道德规范 1

1.1 会计人员应遵循的相关法律、法规 2

1.2 会计人员职业道德规定 2

1.3 会计职业道德与其他职业道德的本质区别 3

1.4 会计职业道德的特点和重要性 4

1.5 会计人员爱岗敬业的基本要求 5

1.6 会计人员客观公正、诚实守信的基本要求 6

1.7 会计人员廉洁自律的基本要求 7

1.8 会计人员坚持准则的基本要求 7

1.9 会计人员提高技能的基本要求 8

1.10 会计人员参与管理的基本要求 9

1.11 会计人员强化服务的基本要求 10

1.12 会计职业道德与会计法律制度的关系 10

1.13 会计职业道德教育机制 12

1.14 会计人员继续教育的规定 13

1.15 会计职业道德检查与行业自律 15

1.16 会计职业道德的奖惩机制 15

第2章 内部会计控制管理制度 17

2.1 内部会计控制的目标 18

2.2 内部会计管理制度设计的重要性 18

2.3 制订内部会计控制制度应遵循的基本原则 19

2.4 内部会计控制的内容 20

2.5 设计内部会计控制的方法 22

2.6 内部会计控制方法的运用范围 23

2.7 内部会计控制制度的建立 24

2.8 内部牵制制度 25

2.9 不相容职务相互分离控制 26

2.10 内部会计控制的检查方式 27

2.11 内部会计控制的评价 28

2.12 内部会计控制检查的范围 29

2.13 内部会计控制调查表 30

2.14 内部会计控制评价报告表 31

2.15 内部会计管理制度 32

2.16 内部会计控制规范——基本规范 33

第3章 会计管理组织机构与组织程序设计 37

3.1 企业会计管理组织设计内容及其重要性 38

3.2 会计管理组织机构设置 38

3.3 会计管理组织形式 39

3.4 企业会计管理岗位责任 41

3.5 会计人员任职条件规定 41

3.6 企业领导会计管理权责 42

3.7 财会部门会计管理权责 43

3.8 企业会计核算组织程序 45

3.9 记账凭证核算组织程序流程 47

3.10 科目汇总表核算组织程序流程 48

3.11 科目汇总表格式 49

3.12 汇总记账凭证核算组织程序 49

3.13 汇总收款凭证 50

3.14 日记总账核算组织程序流程 51

3.15 日记总账 52

3.16 账务处理程序 53

3.17 会计档案管理办法 53

3.18 会计档案保存期限表 57

3.19 会计档案销毁清册 58

3.20 会计档案管理制度 58

3.21 会计工作交接制度规定 59

3.22 会计工作交接制度 59

第4章 企业会计核算制度与表格设计 61

4.1 企业会计核算制度设计的内容 62

4.2 会计科目设计的原则 62

4.3 会计科目设计的注意事项 63

4.4 会计凭证设置的意义 63

4.5 原始凭证分类 64

4.6 原始凭证基本要素 65

4.7 原始凭证填制要求 65

4.8 原始凭证审核要求 66

4.9 增值税专用发票 67

4.10 差旅费报销单 68

4.11 记账凭证分类 68

4.12 记账凭证基本要素 69

4.13 记账凭证填制要求 69

4.14 记账凭证审核要求 70

4.15 收款凭证 71

4.16 付款凭证 72

4.17 转账凭证 73

4.18 会计账簿设置的重要性 73

4.19 会计账簿的种类 74

4.20 现金日记账 75

4.21 三栏式总分类账 75

4.22 三栏式明细分类账 76

4.23 登记账簿规则 77

4.24 企业会计报表的种类 79

4.25 资产负债表编制方法 79

4.26 利润表与利润分配表编制方法 80

4.27 现金流量表编制方法 81

第5章 货币资金会计管理制度与表格设计 83

5.1 企业日常资金流程 84

5.2 资金管理办法 84

5.3 资金调度月报表 88

5.4 资金调度计划表 89

5.5 资金运用表 91

5.6 企业内部资金结算中心的职能 92

5.7 企业内部资金结算中心的运作方法 92

5.8 现金管理的目标和内容 94

5.9 现金收入与支出管理 95

5.10 现金收支计划表 95

5.11 现金收支日报表 97

5.12 现金收支月报表 98

5.13 出纳岗位职责 99

5.14 现金收入控制流程 101

5.15 现金收入控制的集中银行方法 102

5.16 现金收入控制的锁箱系统方法 102

5.17 备用金设置及控制流程 103

5.18 备用金管理办法 104

5.19 备用金明细表 104

5.20 支票签发控制流程 105

5.21 支票管理制度 106

5.22 现金盘点制度 107

5.23 银行存款管理制度 108

5.24 银行存款余额核对方法 108

5.25 银行存款余额调节表 109

5.26 银行存款结存表 110

5.27 现金与银行存款逐日登记表 111

5.28 现金预算制度 112

5.29 现金预算编制方法 112

第6章 存货会计管理制度与表格设计 115

6.1 存货的性质和分类 116

6.2 存货会计管理与控制的目标 116

6.3 存货范围确定的标准 117

6.4 存货汇总表 118

6.5 存货管理ABC法与CVA管理法设计 119

6.6 企业存货管理的流程与控制要点 122

6.7 存货管理制度 122

6.8 产成品库存管理制度 124

6.9 存货入账价值确定的标准 125

6.10 存货历史成本构成规定 126

6.11 存货入库验收制度 126

6.12 存货验收人员岗位职责 127

6.13 材料验收日报表 128

6.14 产成品入库单 129

6.15 存货发出计价方法 129

6.16 存货出库控制制度 130

6.17 配货、发货人员岗位职责 131

6.18 存货出库单 132

6.19 存货明细账 133

6.20 存货期末计价方法 134

6.21 存货盘点业务管理流程 135

6.22 存货盘点报告表 136

6.23 存货实存账存对比表 137

6.24 存货账存实存调节表 138

6.25 存货盘盈与盘亏处理方法 138

6.26 存货仓储管理制度 139

6.27 存货仓储管理流程 140

6.28 存货保管制度 141

6.29 存货报废工作管理流程 142

6.30 存货报废申请单 143

6.31 存货管理报告制度 143

6.32 存货月报表 144

第7章 长期资产会计管理制度与表格设计 147

7.1 固定资产会计管理目标 148

7.2 固定资产会计管理制度 148

7.3 固定资产分级分口管理方法 150

7.4 固定资产管理办法 150

7.5 固定资产登记卡 157

7.6 固定资产判断标准与分类方法 158

7.7 固定资产目录 158

7.8 固定资产购置会计管理流程 159

7.9 固定资产计价基础 161

7.10 固定资产扩充（报废）计划表 162

7.11 固定资产使用会计管理流程 162

7.12 固定资产退出会计管理流程 163

7.13 固定资产让售比价单 164

7.14 固定资产减损单 165

7.15 固定资产折旧范围规定 165

7.16 固定资产折旧方法 166

7.17 固定资产折旧计算表 168

7.18 固定资产期末减值准备的会计管理 168

7.19 无形资产会计管理范围 169

7.20 无形资产增加的会计管理 170

7.21 无形资产摊销的会计管理 171

7.22 无形资产使用的会计管理 172

7.23 无形资产期末减值准备的会计管理 172

第8章 采购与应付款会计管理制度与表格设计 175

8.1 采购业务流程 176

8.2 采购业务会计管理目标与要点一览表 177

8.3 采购业务会计管理制度 177

8.4 采购控制表 179

8.5 采购主管岗位职责 179

8.6 采购员岗位职责 180

8.7 采购管理报告制度 181

8.8 采购人员工作纪律 181

8.9 存货最佳经济订货批量会计管理制度 182

8.10 最佳经济订货量分析表 183

8.11 材料库存计划表 184

8.12 原材料供应计划表 185

8.13 原材料定期采购计划表 186

8.14 原材料采购预算表 187

8.15 请购业务管理流程及购货与付款内部控制流程 188

8.16 物料主管岗位职责 189

8.17 订货业务管理流程 190

8.18 应付账款管理制度 191

8.19 应付票据管理制度 192

8.20 付款流程 193

8.21 付款登记表 194

8.22 预付款申请表 195

8.23 请款单 196

8.24 商品退货折让会计管理流程 197

8.25 企业支付结算方式 198

8.26 银行汇票会计管理制度 198

8.27 银行承兑汇票 199

8.28 银行承兑协议 200

8.29 商业汇票会计管理制度 200

8.30 商业承兑汇票 201

8.31 银行本票会计管理制度 202

8.32 本票利息计算单 203

8.33 支票会计管理制度 203

8.34 支票退票理由书 204

8.35 汇兑结算会计管理制度 205

8.36 中国工商银行信汇凭证 206

8.37 中国工商银行电汇凭证 206

8.38 托收承付会计管理制度 207

8.39 中国工商银行托收承付结算凭证 208

第9章 销售与收款业务会计管理制度与表格设计 209

9.1 销售与收款业务会计管理目标与管理要点 210

9.2 销售与收款业务会计管理方法 210

9.3 审核、批准客户订货流程 212

9.4 订货单 213

9.5 销售信用政策 214

9.6 对客户资信情况评估的“5C”法 214

9.7 客户信用状况评价表 215

9.8 信用标准分析评价表 216

9.9 销售确认、发货业务流程 217

9.10 销售出货管理流程 218

9.11 出货单 219

9.12 销售发票管理流程 220

9.13 销售发票管理制度 221

9.14 销售退换货管理流程 222

9.15 退换货申请单 223

9.16 销售管理报告制度 223

9.17 批发销售日报表 224

9.18 销售缴款会计管理流程 225

9.19 货款回收管理规定 226

9.20 销售缴款单 227

9.21 与客户对账业务管理流程 228

9.22 客户对账单 228

9.23 收账管理方法 229

9.24 应收账款管理制度 230

9.25 应收账款控制表 232

9.26 应收账款收款日程安排表 233

9.27 应收账款控制表 234

9.28 收款通知单 235

9.29 应收账款账龄分析 235

9.30 逾期账款管理流程 237

9.31 问题账款处理办法 237

9.32 问题账款报告书 239

9.33 坏账确认的标准与坏账准备制度 239

9.34 坏账损失估计方法 240

第10章 成本与费用会计管理制度与表格设计 241

10.1 成本会计管理内容 242

10.2 成本会计管理目标与管理要点一览表 243

10.3 成本会计管理组织形式 244

10.4 产品成本会计核算管理流程 245

10.5 产品成本核算的会计管理制度 246

10.6 生产成本核算表 247

10.7 产品生产费用分摊表 248

10.8 产品成本记录表 249

10.9 产品成本核算方法比较表 250

10.10 产品成本核算品种法 250

10.11 品种法产品成本计算单 251

10.12 产品成本核算分批法 252

10.13 分批法产品成本计算单 252

10.14 产品成本核算分步法 253

10.15 分步成本会计管理制度 254

10.16 成本会计控制系统 257

10.17 标准成本会计控制制度 258

10.18 标准成本资料卡 259

10.19 制造费用明细表 260

10.20 产品成本控制表 261

10.21 成本差异汇总表 262

10.22 目标成本会计控制制度 262

10.23 作业成本会计控制制度 264

10.24 作业成本会计控制流程 265

10.25 费用控制的弹性预算方法 265

10.26 制造费用弹性预算表 266

10.27 成本中心会计控制制度 267

10.28 管理费用登记表 268

10.29 管理费用设定表 269

10.30 成本中心责任报告表 270

10.31 利润中心会计控制制度 271

10.32 利润中心业绩评价表 271

10.33 投资中心会计控制制度 272

第11章 筹资与投资会计管理制度与表格设计 273

11.1 企业筹资活动会计管理目标与控制要点一览表 274

11.2 筹资资金需要量预测方法选择 274

11.3 企业筹资渠道与筹资方式选择 275

11.4 筹资方式与筹资渠道的配合 276

11.5 银行短期借款明细表 277

11.6 实收股（债）金报告表 278

11.7 股票转让过户申请书 279

11.8 企业投资活动会计管理目标与控制要点一览表 280

11.9 投资管理制度 280

11.10 短期投资业务会计管理制度 281

11.11 长期投资业务会计管理制度 282

11.12 有价证券盘点报告表 283

11.13 股票汇购书 284

11.14 项目投资会计管理流程 285

11.15 项目投资分析会计管理流程 286

11.16 重要投资方案绩效考核表 287

11.17 投资专案管理卡 288

第12章 内部审计管理制度 289

12.1 企业内部审计的任务与目标 290

12.2 开展内部审计的意义 291

12.3 内部审计工作职责及任务 291

12.4 企业内部审计工作规定 293

12.5 内部审计工作流程 295

12.6 经理（厂长）离任经济责任内部审计程序 296

12.7 内部审计组织机构 297

12.8 内部审计管理办法 297

12.9 内部审计报告制度 301

12.10 审计报告表 303

12.11 审计查账记录表 304