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第一章 政府的经济活动 1

第一节 政府的基本特征与经济活动类型 1

一、政府的基本特征 2

二、政府经济活动的类型 2

第二节 政府经济活动的界限 4

一、政府经济活动的最优程度 4

二、公共部门与私人部门间的资源配置 5

第三节 政府经济活动的目标 10

一、功利主义标准 10

二、帕累托标准 11

三、潜在补偿标准 12

四、社会福利函数标准 12

第四节 政府的规模 13

一、政府规模的衡量指标 13

二、公共支出比率 14

复习思考题 16

第二章 政府的经济作用 18

第一节 市场体系及其经济效率 18

一、市场体系 18

二、市场机制有效的环境 21

第二节 市场失灵与政府干预 22

一、资源配置领域的市场失灵 22

二、经济稳定领域的市场失灵 24

三、收入分配领域的市场失灵 25

第三节 市场经济条件下的财政职能 26

一、政府介入 26

二、财政职能 27

三、财政职能的理论演变 32

第四节 政府失灵 36

一、政府失灵的表现 37

二、政府失灵的原因 38

复习思考题 43

第三章 公共支出规模 44

第一节 公共物品理论的基本问题 44

一、公共物品的基本特征 44

二、公共物品的分类 46

三、搭便车问题 49

四、公共物品的需求与效率产量 50

第二节 公共支出规模的规范理论 52

一、边际效用理论 53

二、最大社会收益理论 54

三、自愿交换理论 56

四、公共选择理论 58

第三节 公共支出规模的实证理论 60

一、政府活动扩张论 61

二、梯度渐进增长论 62

三、官员行为增长论 64

四、多数票规则增长论 66

五、公共支出增长趋势的基本决定因素 67

第四节 公共支出规模的现实分析 68

一、公共支出比率的变化 68

二、公共支出增长的潜在压力 70

复习思考题 71

第四章 公共支出结构 72

第一节 公共支出分类与构成 72

一、按支出用途分类与构成 72

二、按费用类别分类与构成 75

三、按经济性质分类与构成 77

四、国际分类方法 79

第二节 公共支出结构的决定因素 81

一、政府职能与公共支出结构 82

二、经济发展阶段与公共支出结构 84

复习思考题 87

第五章 公共支出项目 89

第一节 行政管理支出 89

一、行政管理支出的现状与变化 89

二、公共雇员数量和报酬的宏观经济效应 93

第二节 国防支出 94

一、国防支出的现状与变化 95

二、国防支出的经济发展效应 97

第三节 公共投资支出 98

一、公共投资支出的现状与变化 98

二、公共投资决策的标准 101

三、公共投资的主要领域 102

四、公共投资支出的经济增长效应 110

第四节 社会保障支出 111

一、社会保障制度 111

二、社会保障支出 116

三、社会保障的经济效应 121

复习思考题 122

第六章 公共支出效率 123

第一节 公共支出的预算效率：预算方法 123

一、分项预算 124

二、计划—方案—预算 125

三、零基预算 126

四、预算方法的现实选择 128

第二节 公共支出的决策效率：成本收益分析 130

一、确定目标 130

二、列举成本和收益 130

三、测算成本和收益 132

四、贴现成本和收益 137

五、选择决策标准 140

六、选定项目 142

第三节 公共支出的制度效率：政府采购制度 144

一、政府采购制度的意义 144

二、政府采购制度的基本内容 147

三、政府采购合同的类型 148

复习思考题 150

第七章 公共收入规模与结构 151

第一节 公共收入体系 151

一、税收 151

二、收费 153

三、货币创造 155

四、公债 156

第二节 公共收入规模 158

一、公共收入规模的演变 158

二、公共收入规模的国际比较 159

三、公共收入规模的决定因素 160

第三节 公共收入结构 167

一、无偿收入与有偿收入比 167

二、预算内收入与预算外收入比 167

三、税收收入与非税收收入比 168

复习思考题 170

第八章 税收原理 171

第一节 税收要素与分类 171

一、税收要素 171

二、税收分类 173

第二节 税收原则 174

一、税收原则的提出 175

二、斯密的税收原则 176

三、瓦格纳的税收原则 177

四、现代税收原则 178

第三节 税收转嫁 186

一、税收转嫁与归宿的定义 186

二、税收转嫁的形式 187

三、税收归宿的局部均衡分析 188

四、税收归宿的一般均衡分析 191

复习思考题 193

第九章 税收的经济影响 194

第一节 税收的收入效应和替代效应 194

一、收入效应和替代效应的一般含义 194

二、税收的收入效应和替代效应 195

第二节 税收对个人储蓄的影响 197

一、个人所得税的储蓄效应 197

二、利息所得税的储蓄效应 197

三、税收对个人储蓄影响的简要评价 199

第三节 税收对劳动供给的影响 200

一、比例所得税对劳动供给的影响 200

二、累进所得税对劳动供给的影响 201

三、个人收入由多种收入构成情况下的所得税效应 202

四、工资率因课税而变动情况下的所得税效应 203

五、税收对劳动供给影响的简要评价 204

第四节 税收对企业投资的影响 204

一、税收影响企业投融资决策的途径 204

二、企业所得税对融资决策的影响 206

三、税收对投资水平的影响 208

四、税收对投资类型的影响 208

五、税收对承担风险的影响 210

第五节 税收对收入分配的影响 211

一、累进所得税的影响 211

二、税收支出的影响 212

三、遗产税与赠与税的影响 213

四、社会保险税的影响 214

五、所得税指数化的影响 214

第六节 税收对环境保护的影响 215

一、污染税的治污效果 216

二、课征污染税与其他治污措施的比较 217

复习思考题 219

第十章 税收制度 221

第一节 税收制度的基本范畴 221

一、税收制度 221

二、税制类型 223

三、税制结构 225

第二节 税种设置理论与实践 227

一、税种设置理论 227

二、税种设置现状 230

第三节 各税系概况 234

一、所得税制 234

二、商品税制 237

三、财产税制 240

第四节 税制结构的决定因素 243

一、税制结构的变化 243

二、税制结构的国际比较 244

三、税制结构的决定因素 246

四、各国税制结构的趋同趋势 247

复习思考题 247

第十一章 税制改革 248

第一节 税制改革的基本问题 248

一、税制改革的含义 248

二、税制改革的主要原因 249

三、成功税制改革的评价标准与条件 250

第二节 税制改革的理论基础 253

一、公平课税论 254

二、最适课税论 256

三、财政交换论 258

四、三种理论对税制改革和税制设计的含义 259

第三节 世界性税制改革的现实思路和做法 260

一、税制改革的战略设想 261

二、税制改革的普遍做法 264

三、我国的税制改革 268

复习思考题 275

第十二章 财政赤字与公债 276

第一节 财政赤字的基本问题 276

一、如何理解财政平衡 276

二、财政赤字的概念 278

三、财政赤字的类型 279

四、财政赤字的基本用途 280

第二节 财政赤字的规模 281

一、财政赤字规模的衡量指标 281

二、财政赤字规模的变化 282

三、财政赤字规模的决定因素 283

四、财政赤字的可持续性 285

第三节 财政赤字的经济影响 286

一、财政赤字的增长效应 286

二、财政赤字的改革效应 287

三、财政赤字的拉动效应 288

四、财政赤字的通胀效应 289

第四节 公债规模 291

一、内债规模 291

二、外债规模 294

第五节 公债的经济效应 295

一、公债的资产效应 295

二、公债的总需求效应 296

三、李嘉图等价定理 298

复习思考题 300

第十三章 财政政策 302

第一节 财政政策的基本问题 302

一、财政政策的定义 302

二、财政政策的基本特征 304

三、财政政策的基本功能 305

四、财政政策的类型 307

五、财政政策的目标 309

第二节 财政政策的作用原理 310

一、财政政策作用的分析框架 311

二、收入—支出模型中的财政政策作用 311

三、IS—LM模型中的财政政策作用 313

四、AS—AD模型中的财政政策作用 314

第三节 财政政策的作用机制 316

一、国民收入水平的决定模型 316

二、公共支出乘数 317

三、税收乘数 318

四、平衡预算乘数 319

第四节 财政政策的作用工具 320

一、预算政策 320

二、税收政策 321

三、支出政策 321

四、公债政策 322

第五节 积极财政政策 324

一、积极财政政策的概念 324

二、积极财政政策的总体特征 325

三、两度积极财政政策的比较 327

复习思考题 329

第十四章 政府间财政关系 330

第一节 财政关系的基本问题 330

一、基本概念 330

二、财政分权 331

第二节 支出责任安排 341

一、支出责任安排的原则 341

二、支出责任安排的现状 343

第三节 收入责任安排 345

一、收入责任安排的原则 346

二、分税制 348

第四节 转移支付制度 349

一、转移支付的必要性 350

二、转移支付的形式 351

三、我国现行转移支付制度 354

复习思考题 359

主要参考文献 360