税法精典 架构性分析 第3版PDF电子书下载

第一章 租税法基本理论 1

主题A租税概述 4

主题B我国现行税务行政组织系统 7

主题C我国现行税目 8

主题D租税法概述 11

主题E租税法之法律原则 14

子题E1租税法定主义 15

子题E2一般法律适用原则 17

主题F税法之架构 18

第二章 税捐稽征法 21

主题A税捐稽征法之适用范围 25

主题B税捐互惠 27

主题C纳税义务 28

主题D缴纳通知文书 32

子题D1文书送达方式 34

主题E税捐优先权 35

主题F核课期间 39

主题G征收期间 42

主题H租税保全及保障 44

主题I税捐缴纳 46

子题I1强制执行 48

子题I2退税及补税 49

主题J税捐形式上确定 50

主题K1提示及调查 51

主题K2搜索 52

主题K3保密及保密之例外 53

主题L1复查—依税捐稽征法为之 55

主题L2诉愿—依诉愿法为之 57

主题L3行政诉讼—依行政诉讼法为之 58

主题M1租税刑事罚 60

主题M2租税行政罚 61

主题M3租税赦免 62

第三章 综合所得税 63

主题A所得及所得税的概念 65

主题B课征范围—为中华民国来源所得 69

主题C中华民国来源所得之范围及认定标准 72

主题D纳税义务人 74

主题E免税—所得税法第四条 79

主题F其他减免 82

主题G综合所得税计算之提要 84

主题H综合所得总额（十类所得） 85

主题I免税额 98

主题J1列举扣除额（所17） 101

主题J2特别扣除额（所17） 105

主题K税率 107

主题L应纳税额之计算 109

主题M抵减税额 111

主题N稽征程序 115

子题N1扣缴之程序 116

子题N2结算申报 124

子题N3调查及核定 128

子题N4税款之缴纳及退还 129

主题O奖惩 131

主题P综合所得税之物价指数连动法 133

第四章 营利事业所得税 137

主题A课税范围—为「营利事业所得额」 139

主题B纳税义务人—在中华民国境内经营之营利事业（所17） 142

主题C会计基础与会计年度 143

主题D课税所得与会计所得之差异 145

主题E1免税—所得税法第4条 147

主题E2免税—其他法条规定者 150

主题F营利事业所得额之计算 152

主题G课税所得额之组成分子 160

主题H资产估价 168

子题H1存货之估价 171

子题H2应收款项之估价 175

子题H3固定资产之估价 177

子题H4递耗资产之估价 183

子题H5其他资产之估价 184

子题H6资产重估价 186

主题I税率 192

主题J税额之计算 193

主题K国外及大陆、香港或澳门地区所得税额扣抵之计算 195

主题L投资抵减 196

主题M两税合—概述 198

主题N公司未分配盈余之课税 201

主题O股东可扣抵税额帐户 211

主题P股东权益概述及两税合—下盈余分配之例释 226

主题Q稽征程序 242

子题Q1设帐登帐及取给凭证 244

子题Q2暂缴及暂缴申报 246

子题Q3股利凭单之申报 250

子题Q4结算申报 251

子题Q5调查及核定 259

子题Q6税款之缴纳及退还 264

主题R奖惩 267

主题S信托之概述—营所税、综所税 272

主题T信托之课税—营所税、综所税 279

第五章 加值型及非加值型营业税 283

主题A营业税概述 285

主题B课税范围 290

子题B1视为销售货物（劳务） 297

主题C纳税义务人 300

子题C1营业人身分之变更方式 305

主题D减免 307

子题D1免税（营8） 311

子题D2免税—其他法律规定 319

主题E税基之决定（即销售总额或进口总额之决定） 320

主题F税率 329

主题G进项税额之扣抵（减）及不可扣抵 332

主题H应纳税额之计算公式及留抵退还 338

子题H1税额计算—兼营营业人（一）—销售货物或劳务 345

子题H2税额计算—兼营营业人（二）—购买国外劳务 350

主题I稽征程序 351

主题J罚则 362

主题K减免处罚标准 364

主题L营业税汇总表 365

主题M节税规划 366

第六章 遗产税 369

主题A遗产税概述 371

主题B课税范围 373

主题C课税标的 376

子题C1财产之范围 377

子题C2拟制遗产 378

子题C3境内、境外财产之认定 382

子题C4财产之估价 383

主题D纳税义务人之顺序 386

主题E遗产净额（税基） 388

子题E1不计入遗产总额 389

子题E2扣除额 391

主题F税率 398

主题G物价指数连动法 399

主题H扣抵税额 400

主题I应纳税额之计算公式 401

主题J稽征程序 402

子题J1申报 406

子题J2核发证明 408

主题K实物抵缴或分期缴现 409

主题L奖惩 412

主题M实例计算 414

主题N节税规划 419

主题O信托之课税 423

第七章 赠与税 427

主题A课税范围 429

主题B课税标的 431

子题B1视同赠与 432

主题C纳税义务人 441

主题D税基（赠与净额）之计算 442

子题D1不计入赠与总额 445

主题E税率 447

主题F物价指数连动法 448

主题G扣抵税额 449

主题H应纳税额之计算公式 450

子题I申报 451

主题L实例计算 454

主题M节税规划 458

主题N信托之课税 463

第八章 地价税 467

主题A课税范围 470

主题B纳税义务人 475

主题C减免 477

子题C1公有土地之免征（土减7） 478

子题C2私有土地之减免（土减8） 479

子题C3特殊土地之减免 481

主题D税基 483

主题E累进起点地价 485

主题F税率 486

子题F1自用住宅用地税率之适用要件 491

主题G加征空地税 496

主题H应纳税额之计算公式 497

主题I稽征程序 499

主题J罚则 500

主题K实例计算 501

主题L节税规划 506

主题M信托之课税 508

第九章 土地增值税 511

主题A课税范围 514

主题B课税时机 516

主题C纳税义务人 517

主题D减免 520

主题E税基 524

主题F税率 529

子题F1自用住宅用地税率之适用要件 532

主题G退税 536

子题G1重购退税之比较 539

主题H增缴之地价税抵缴土增税 542

主题I应纳税额之计算公式 544

主题J稽征程序 545

主题K罚则 549

子题K1规避应纳税款之处罚 550

主题L不动产相关税目汇总表 551

主题M实例计算 552

主题N节税规划 560

主题O信托之课税 564

第十章 货物税 567

主题A课税范围 568

主题B纳税义务人 570

主题C免税 571

主题D完税价格之计算 573

主题E1税率—基本规定 575

主题E2税率—特殊规定 577

主题F应纳税额之计算公式 578

主题G稽征程序 579

子题GI照证填（贴）用应注意事项 585

主题H罚则 586

第十一章 房屋税 589

主题A课税范围 591

主题B纳税义务人（房4） 593

主题C税基→核计之房屋现值 594

主题D税率 596

主题E1公有房屋之免征（房14） 598

主题E2私有房屋之减免（房15） 599

主题F稽征程序 601

主题G罚则 602

主题H实例计算 603

主题I节税规划 606

第十二章 契税 609

主题A课税时机 610

主题B税基 611

主题C契税种类、税率、纳税义务人 612

主题D特殊情况之契税 614

主题E免税 615

主题F稽征程序 616

主题G奖惩 618

主题H实例计算 619

主题I节税规划 621

主题J信托之课税 622

第十三章 印花税 623

主题A课税范围 624

主题B纳税义务人及税率（印7） 627

主题C1免税—（印6） 629

主题C2免税—其他法律规定 630

主题D应税凭证之各种型态 631

主题E税款缴纳之方式 634

主题F检查及凭证之保存 636

主题G罚则 637

主题H节税规划 638

第十四章 证券交易税 641

主题A课税范围 642

主题B纳税义务人及代征人 643

主题C免税 643

主题D税率与税额之计算 644

主题E稽征程序 644

主题F奖惩 645

第十五章 期货交易税 647

第十六章 使用牌照税 649

主题A课税范围 650

主题B纳税义务人 650

主题C免税 651

主题D税率与税额 652

主题E课征程序 654

主题F罚则 657

第十七章 娱乐税 659

主题A课税范围 660

主题B纳税义务人或代征人 661

主题C免税 661

主题D税率及税额计算 662

主题E稽征程序 664

主题F奖惩 665

第十八章 烟酒税 667

主题A课税范围及课税时机 668

主题B纳税义务人 669

主题C免征及退税 669

主题D课税项目及税额 670

主题E稽征程序 672

主题F罚则 674