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第一章 会计电算化概述 1

第一节 会计电算化的产生与发展 1

一、会计电算化的产生 1

二、会计电算化的发展 1

三、会计电算化的发展现状与趋势 2

第二节 会计信息系统的基本概念 3

一、会计信息 3

二、系统 3

三、会计信息系统 4

四、会计电算化 4

五、会计信息化 4

六、ERP和ERP系统 4

七、XBRL 5

第三节 会计电算化的特征 5

第四节 会计软件概述 6

一、会计软件的概念及分类 6

二、会计核算软件与手工会计核算的异同 7

三、会计软件的配备方式 8

第五节 会计软件的功能模块 10

一、会计软件各模块的功能描述 10

二、会计软件各模块的数据传递 12

强化训练题 13

第二章 会计电算化的组织与管理 17

第一节 会计电算化的基本要求 17

一、会计电算化的法规制度 17

二、会计核算软件的要求 18

三、会计电算化岗位及其权限设置的基本要求 20

四、计算机代替手工记账的基本要求 20

五、会计信息系统的运行管理制度 21

六、会计电算化档案管理的基本要求 21

第二节 会计电算化的实施过程 22

一、制订会计电算化总体规划 22

二、配置会计信息系统硬件设备及系统软件 23

三、配置会计软件 24

四、企业会计电算化人才培训 25

五、计算机代替手工记账的基本要求 26

强化训练题 27

第三章 会计软件的运行环境 30

第一节 计算机硬件 30

一、输入设备 30

二、输出设备 31

三、处理设备 32

四、存储器 32

第二节 硬件结构 33

一、单机结构 33

二、多机松散结构 33

三、多用户结构 34

四、计算机局域网络 34

第三节 计算机软件 34

一、系统软件 34

二、应用软件 35

三、安装会计软件的前期准备 35

第四节 会计软件的网络环境 36

一、计算机网络概述 36

二、计算机网络的分类 36

三、会计信息系统的网络组成部分 36

第五节 计算机安全 37

一、安全使用会计软件的基本要求 37

二、计算机病毒及其防范 37

三、计算机黑客及其防范 39

强化训练题 39

第四章 财务软件的安装与应用 46

第一节 财务软件的安装与注册 46

一、系统安装 46

二、注册系统 48

第二节 设置操作员 50

第三节 建立企业基本信息 51

一、输入账套信息 52

二、指定核算类型 53

三、设置基础信息 54

四、设置业务流程 54

五、设置分类编码方案 55

六、定义数据精度 55

第四节 维护账套 56

一、修改账套 56

二、输出账套 57

三、引入账套 57

四、启用系统 58

第五节 财务人员分工 59

一、确定账套主管 59

二、给操作员赋权 60

第六节 设置系统参数 61

一、启动系统 61

二、定义总账系统参数 62

第七节 建立总账基础信息 65

一、设置部门档案 65

二、设置职员档案 66

三、设置往来单位 67

四、设置会计科目 71

第八节 输入会计科目的期初余额 81

一、输入基本科目余额 83

二、输入辅助核算科目余额 83

三、调整余额方向 84

四、试算平衡 85

五、期初余额对账 85

第九节 总账系统日常业务处理 86

一、记账凭证内容 86

二、输入记账凭证 87

三、修改、查询和删除记账凭证 94

四、输出凭证 97

强化训练题 101

第五章 工资管理系统应用 104

第一节 工资系统概述 104

一、工资项目的内容 104

二、工资系统的主要功能 104

第二节 工资管理系统的初始设置 105

一、选择工资类别 105

二、设置扣税处理 106

三、设置扣零处理 107

四、设置人员编码长度 107

第三节 设置工资核算规则 108

一、设置工资核算的人员类别 108

二、设置工资核算的工资项目和银行名称 110

三、权限设置 113

四、设置工资核算的人员档案 114

五、设置工资计算公式 117

第四节 工资系统日常业务处理 118

一、输入工资基础数据 118

二、日常业务处理 120

三、工资账表管理 124

第五节 工资系统月末处理 125

一、设置计提费用类型和计提基数 126

（以工资总额分配为例） 126

二、生成凭证 129

强化训练题 131

第六章 固定资产管理系统应用 134

第一节 固定资产管理系统概述 134

一、固定资产管理系统的主要功能 134

二、固定资产管理系统与其他系统的关系 134

三、固定资产的处理流程 134

第二节 固定资产管理系统的初始化设置 135

一、系统初始化设置 135

二、设置固定资产核算类别 140

三、建立与固定资产有关的会计科目 142

四、固定资产增减方式 143

五、输入固定资产原始卡片 145

第三节 固定资产管理系统的日常业务处理 147

一、固定资产增加核算 147

二、固定资产减少核算 148

三、固定资产变动核算 149

四、固定资产折旧处理 151

第四节 查询固定资产账表 153

一、固定资产卡片管理 153

二、固定资产折旧清单查询 154

三、固定资产账表管理 154

第五节 固定资产管理系统月末处理 156

一、固定资产系统转账生成 156

二、与总账系统进行对账 158

三、固定资产系统月末结账 158

强化训练题 158

第七章 期末账务处理 162

第一节 审核记账凭证 162

一、出纳审核签字及取消签字 162

二、凭证审核签字及取消审核 164

第二节 记账及恢复记账 166

一、记账 166

二、恢复记账前状态 168

第三节 日常账表管理 169

一、查询及打印现金日记账 170

二、查询及打印银行存款日记账 171

三、资金日报表 172

四、库存现金总账和银行存款总账 172

第四节 查询总账账簿 173

一、查询三栏式总账 173

二、查询发生额及余额表 174

第五节 查询明细账 176

一、三栏式明细账查询 176

二、多栏式明细账查询 177

第六节 查询部门核算账簿 180

一、部门总账 180

二、部门明细账 180

三、部门收支分析 181

第七节 查询往来账款核算账簿 181

一、往来科目的管理 181

二、往来账的核对 181

三、往来账表的查询 183

四、往来账表的分析 185

五、催款单 186

六、往来账表的打印 187

第八节 期末账务处理 187

一、设置总账系统内部转账 188

二、银行对账 191

三、月末结账 199

强化训练题 206

第八章 财务报表管理系统 215

第一节 报表管理系统概述 215

一、认识报表管理系统 215

二、报表管理系统基本术语 217

第二节 应用报表模板 219

一、调用预置报表模板 219

二、常用单元公式 228

第三节 自定义报表初始设置 229

一、创建新表 230

二、设置报表格式 230

第四节 设计报表公式 235

一、单元公式 235

二、审核公式 237

三、舍位平衡公式 237

第五节 报表数据处理 238

一、生成报表 238

二、审核报表 239

三、报表输出 239

强化训练题 240

第九章 Excel在会计中的应用 243

第一节 Excel文件的管理 243

一、Excel文件的新建与保存 243

二、Excel文件的关闭与打开 244

三、Excel文件的保密与备份 245

四、Excel文件的修改与删除 245

第二节 数据的输入 245

一、数据的手工输入 245

二、单元格数据的快速填充 246

三、导入其他数据库的数据 246

第三节 数据的编辑与保护 247

一、数据的编辑 247

二、数据的保护 247

第四节 公式与函数的应用 248

一、公式的应用 248

二、单元格的引用 250

三、函数的应用 251

第五节 数据清单及其管理分析 253

一、数据清单的构建 253

二、记录单的使用 253

三、数据的管理与分析 254

强化训练题 257

附录一 《会计电算化》全真模拟测试题（一） 261

附录二 《会计电算化》全真模拟测试题（二） 269

附录三 《会计电算化》全真模拟测试题（三） 277

附录四 《会计电算化》全真模拟测试题（四） 285

参考答案 292

参考文献 299