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第一章 税务基础知识 1

什么是税收？税收有哪些特征？ 2

我国税收征收管理工作是如何进行的？ 2

纳税人是指谁？扣缴义务人又是指谁？ 3

我国税收征管法对税务机关及税务人员提出了哪些要求？ 3

税务机关有什么样的权利和义务？ 4

纳税人有什么样的权利和义务？ 4

纳税人应在什么时候去税务机关办理税务登记？ 8

去税务机关办理税务登记需要带哪些资料或填写哪些表格？ 9

扣缴义务人应在什么时候去税务机关办理税务登记？ 13

税务登记内容发生变化的应该怎么办？ 13

纳税人停业时需要办理哪些手续？ 14

纳税人复业时需要办理哪些手续？ 14

纳税人依法终止纳税义务时需要办理哪些手续？ 14

纳税人因故需要改变税务登记机关时需要办理哪些手续？ 15

纳税人被撤销登记后需要办理哪些手续？ 15

纳税人注销税务登记前需要做好哪几项工作？ 15

纳税人开立银行账户或银行账户有变化的应在什么时候向主管税务机关书面报告？ 16

在办理哪些事项时必须出示税务登记证才能给予办理？ 16

去外地从事经营活动应如何办理税务登记？ 17

税务登记证遗失怎么办？ 17

第二章 增值税 19

谁是增值税纳税人？ 20

增值税税率是多少？ 20

小规模纳税人是如何认定的？ 21

小规模纳税人是如何计算增值税的？ 21

什么是增值税一般纳税人？ 22

哪类纳税人可以办理一般纳税人资格认定？哪类纳税人又不能办理一般纳税人资格认定？ 22

销售额如何计算？ 23

一般纳税人实现销售额后关于开具增值税专用发票有什么样的规定？ 23

虚开增值税专用发票要承担什么样的法律责任？ 24

伪造或者出售伪造的增值税专用发票要承担什么样的法律责任？ 25

非法出售与非法购买增值税专用发票要承担什么样的法律责任？ 26

伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造发票要承担什么样的法律责任？ 27

销售收入以人民币以外的货币结算的如何处理？ 27

销售货物或者应税劳务价格明显偏低，税务机关是如何处理的？ 27

价税合计情况下销售额如何换算？ 28

增值税销项税额如何计算？ 28

增值税进项税额如何计算？ 29

增值税应纳税额如何计算？ 29

销售额采用何种币种结算？ 31

在什么情况下增值税进项税额能抵扣？ 31

不能抵扣的进项税额有哪几种情况？ 32

视同销售的行为有哪些？ 33

视同销售货物的销售额如何确定？ 34

什么是混合销售行为？ 34

进口货物增值税应纳税额是如何计算的？ 35

免征增值税的项目有哪些？ 35

兼营免税、减税项目的纳税人应注意哪些事项？ 36

按简易办法征收增值税的情形有哪些？ 36

关于个人增值税起征点是如何规定的？ 38

境外单位或个人在境内提供应税劳务的，其增值税如何交纳？ 38

增值税纳税义务是在何时发生的？ 38

增值税由谁负责征收？ 39

增值税纳税申报地点在哪？ 40

增值税纳税期限是多长？什么时候缴纳增值税？ 41

增值税一般纳税人在纳税申报时需要填写哪些表格？ 41

小规模纳税人在缴纳增值税申报时需要填写哪些表格？ 49

第三章 消费税 51

谁是消费税纳税人？ 52

消费税税目有哪些？ 52

消费税税率有哪些？ 63

消费税销售额是如何计算得出的？ 65

消费税应纳税额的计算方法有哪几种？ 65

计量单位是按什么标准换算的？ 69

自产自用应税消费品应纳税额怎么计算？ 69

应税消费品成本利润率是多少？ 70

计算自产自用应税消费品应纳税额时要注意哪些事项？ 71

委托加工的应税消费品应纳税额怎么计算？ 71

计算委托加工应税消费品应纳税额时要注意哪些事项？ 73

从国外进口的应税消费品怎样计算应纳税额？ 73

准予扣除的已纳税消费税项目有哪些？ 74

应税消费品涉及包装物的该如何处理？ 76

在什么情况下消费税计税价格要由主管税务机关核定？ 76

工业企业从事应税消费品购销业务在征税问题上需要注意哪些事项？ 77

消费税纳税申报地点是如何规定的？ 77

消费税纳税申报、税款缴纳期限是如何规定的？ 78

消费税纳税申报时要填哪些表格？ 78

第四章 营业税 81

谁是营业税纳税人？ 82

营业税纳税人有哪几种特殊情况？ 82

营业税有哪些税目？ 83

营业税税率分别为多少？ 90

如何计算营业税应纳税额？ 91

营业税的计税依据是什么？ 92

构成营业额的价外费用是指哪些费用？ 94

视同发生应税行为而需要交纳营业税的行为有哪些？ 94

在什么情况下税务机关会核定营业额？ 95

混合销售行为是如何交纳营业税的？ 95

计算营业额时需要注意哪几点？ 95

免征营业税的项目有哪些？ 96

个人营业税起征点是怎么规定的？ 97

扣缴义务人是谁？ 97

营业税纳税义务是何时发生的？ 98

营业税由谁征收？营业税纳税地点在哪儿？ 98

营业税纳税期限是如何规定的？ 99

营业税税款交纳期限是如何规定的？ 99

营业税纳税申报时要填哪些表格？ 99

第五章 企业所得税 101

谁是企业所得税纳税人？ 102

何为居民企业？何为非居民企业？ 102

企业所得税税率是多少？ 102

企业的哪些所得需要交纳所得税？ 103

企业所得税应纳税所得额怎么计算？ 104

企业收入总额的构成有哪几项？ 105

确认收入需要注意的事项有哪些？ 107

企业不征税收入有哪些？ 108

企业免税收入有哪些？ 108

企业免征、减征企业所得税的项目有哪些？ 109

哪些项目可以在计算应纳税所得额时扣除？ 111

计算应纳税所得额时可以扣除的项目具体有哪些？ 112

哪些项目不得在计算应纳税所得额时扣除？ 120

在计算应纳税所得额扣除时需要注意的事项有哪些？ 121

在计算应纳税所得额时可以加计扣除的项目有哪些？ 122

企业所得税应纳税额如何计算？ 123

企业所得税应纳税额抵免有哪些规定？ 123

非居民企业所得税扣缴义务人是谁？ 124

在什么情况下需要进行纳税调整？ 125

企业所得税纳税地点在哪儿？ 128

企业所得税纳税期限是怎么规定的？ 128

企业所得税如何缴纳？ 129

企业亏损是不是就不需要进行企业所得税纳税申报？ 129

企业所得税的申报与缴纳对币种有要求吗？ 130

企业所得税纳税申报需要填写哪些表格？ 130

第六章 个人所得税 155

哪些人是个人所得税纳税人？ 156

个人的哪些所得需要交纳个人所得税？ 156

个人所得的表现形式不同，如何核定其所得额？ 158

个人所得税税率是多少？ 158

个人所得税应纳所得额怎么计算？ 160

可以从应纳税所得额中扣除的项目有哪些？ 165

免交个人所得税的项目有哪些？ 166

可以减征个人所得税的项目有哪些？ 167

计算个人应纳税所得额时还需要注意哪些事项？ 167

在什么情况下要自行纳税申报？ 168

个人所得税扣缴义务人是谁？ 169

扣缴义务人代扣税款可以得到什么好处吗？ 169

个人所得税具体是怎么交纳的？ 169

交纳的个人所得税对货币的币种有什么样的要求？ 170

进行个人所得税申报时需要填写哪些表格？ 171

第七章 资源税 173

谁是资源税的纳税人？ 174

资源税税目与税率是怎么规定的？ 174

资源税应纳税额是如何计算的？ 175

在什么情况下可以减征或免征资源税？ 176

在销售额偏低或无销售额情况下，资源税是怎么计算的？ 176

销售额以外币结算可以吗？ 177

在计算资源税时需要注意哪些事项？ 177

资源税纳税义务是何时发生的？ 178

资源税由谁征收？ 178

资源税纳税期限是怎么规定的？ 179

资源税纳税申报时需要填写哪些表格？ 179

第八章 城镇土地使用税 181

谁是城镇土地使用税的纳税人？ 182

城镇土地使用税以什么为计税依据？ 182

城镇土地使用税额是多少？ 182

哪些土地可以免缴土地使用税？ 183

新征用的土地怎么缴纳土地使用税？ 183

土地使用税由谁征收？何时征收土地使用税？ 183

土地使用税申报时需要填写哪些表格？ 184

第九章 土地增值税 185

谁是土地增值税的纳税人义务人？ 186

土地增值税税率是多少？ 186

土地增值额是怎么计算出来的？ 187

如何计算土地增值税税额？ 188

在什么情况下可以免征土地增值税？ 190

在什么情况下需要按房地产评估价格征收土地增值税？ 191

项目全部竣工结算前转让房地产的，土地增值税怎么计算？ 191

土地增值税由哪个机关征收？何时征收土地增值税？ 192

交纳土地增值税时有币种的要求吗？ 192

土地增值税纳税申报时需要填写哪些表格？ 192

第十章 车船税与车辆购置税 195

谁是车船税纳税人？ 196

车船的适用税额是多少？ 196

哪些车辆和船舶可以免征车船税？ 198

在计算车船税时还有哪些事项需要注意？ 199

车船税纳税义务是何时发生的？ 200

车船税纳税申报相关事项有哪些？ 200

车船税纳税申报时需要填写哪些表格？ 201

谁是车辆购置税的纳税人？ 201

车辆购置税在什么范围内征收？ 201

车辆购置税的税率是多少？ 203

车辆购置税如何计算？ 203

在什么情况下车辆购置税可以免税、减税？ 204

计算车辆购置税时需要注意什么事项？ 204

对于车辆购置税应如何申报纳税？ 205

第十一章 印花税 207

谁是印花税纳税义务人？ 208

哪些凭证需要交纳印花税？ 208

印花税具体有哪些税目？税率是多少？ 208

印花税应纳税额如何计算？ 210

哪些凭证免纳印花税？ 210

怎么交纳印花税？ 211

印花税票的票面金额有哪几种？ 211

印花税票是怎么贴花的？ 211

印花税贴花是怎么监督的？ 213

购买印花税票时需要填什么表格？ 214

第十二章 耕地占用税 215

谁是耕地占用税的纳税人？ 216

耕地占用税是怎么计算的？ 216

在什么情况下可以免征、减征耕地占用税？ 217

计算耕地占用税时需要注意哪些事项？ 219

耕地占用税纳税义务是何时发生的？ 220

耕地占用税由哪个机关征收？ 221

耕地占用税纳税申报时需要填哪些表格？ 221

第十三章 契税与房产税 223

谁是契税的纳税人？ 224

视同土地使用权转让、房屋买卖或者房屋赠与的行为有哪些？ 224

契税税率是多少？ 225

契税的计税依据是什么？ 225

契税的应纳税额是怎么计算的？ 226

在什么情况下可以减征或免征契税？ 226

在计算契税时需要注意哪些事项？ 227

契税的纳税义务是什么时间发生的？ 228

契税是由哪个机关征收的？ 228

契税应该在什么时候进行申报和缴纳？ 228

进行契税纳税申报时需要填哪些表格？ 228

谁是房产税的纳税人？ 230

房产税的计税依据是什么？税率又是多少？ 230

哪些房产可以免交房交税？ 231

房产税是如何征收的？ 231

房产税纳税申报时需要填写哪些表格？ 231

第十四章 如何合理避税 233

什么是合理避税？ 234

什么是偷税？ 234

什么是逃税？ 234

什么是漏税？ 235

什么是骗税？ 235

什么是抗税？ 236

合理避税要把握哪些原则？ 236

合理避税的主要途径有哪些？ 237

如何利用兼营业务合理避税？ 239

如何利用混合销售行为合理避税？ 241

如何利用扣除项目合理避税？ 242

如何利用减免税项目合理避税？ 243

如何利用技巧来合理避税？ 244

如何采用变通术合理避税？ 245

如何通过选用税率合理避税？ 245

第十五章 税款的征收管理 249

《中华人民共和国税收征管法》对纳税人的纳税申报提出了什么要求？ 250

纳税申报的方式有哪几种？ 250

纳税申报表应包括哪些内容？ 250

办理纳税申报表时需要带哪些资料？ 251

有特殊情况不能按期进行纳税申报怎么办？ 251

没有应纳税款还需要进行纳税申报吗？ 252

应纳税款是如何征收的？ 252

税务机关对于税款缴纳有什么样的规定？ 252

纳税人如何申请减税、免税？ 253

在什么情况下税务机关会采用核定纳税人的应纳税额？ 253

未办理税务登记的纳税人，其税款是如何缴纳的？ 254

关联企业之间的业务往来是如何规定的？ 255

税务机关发现纳税人有逃避纳税的行为时会怎么处理？ 256

税务机关在采取保全措施过程中给纳税人造成损失时怎么办？ 257

在欠缴税款的情况下可以出境吗？ 258

纳税人合并、分立时税款如何缴纳？ 258

多缴了税款怎么办？ 258

非有意少缴了税款怎么办？ 259

税务机关对纳税人进行税务检查时需要出示哪些证件？ 259

税务机关有权对纳税人进行哪些税务检查？ 260

税务机关在税务检查过程中发现有逃税的行为时应采取什么措施？ 261

在税务检查时纳税人等相关人有什么义务？ 261

纳税人违反《中华人民共和国税收征管法》的法律责任有哪些？ 261

税务机关、税务人员违反《中华人民共和国税收征管法》的法律责任有哪些？ 265

纳税人、扣缴义务人、纳税担保人与税务机关在纳税上发生争议时怎么办？ 266

税务机关对纳税人等当事人处以罚款或者没收违法所得时需要注意的事项有哪些？ 267

税务文书有哪些？ 267

税务机关直接送达文书是怎么操作的？ 268

税务机关在什么情况下会以公告的形式送达税务文书？ 268