政府间财政转移支付 理论与实践PDF电子书下载

总论 1

政府间转移支付办法的共同特征 1

支出分权的不同模式 2

税收分权 2

均等性转移支付 3

联邦影响州的决策 3

注意和限制事项 3

原则 4

实践 8

第一章 政府间财政转移支付从业者指南 13

政府间财政手段 14

一般性转移支付 14

专项转移支付 15

通过绩效转移支付实现对结果的问责机制 20

财政转移支付的设计：瓜分资金或建立一个负责任的、公平的管理结构 24

弥补纵向财政缺口 26

通过财政均等性转移支付来缩小财政差距 27

设定全国最低标准 42

补偿福利的外溢性 46

影响地方的优先权 46

解决基础设施不足的问题及在萧条地区创建稳定的宏观经济 47

州／省政府向地方政府提供转移支付时出现的特殊问题 48

财政关系的制度性安排 49

国际惯例 51

负面的教训：应避免的转移支付类型 52

正面的经验：应采纳的原则 52

本章参考文献 53

第一部分：原理 57

第二章 联邦制经济体转移支付：概念视角 59

对转移支付作用的三种观点 61

被动作用：弥补财政缺口 61

积极作用一：实现公平目标 62

积极作用二：实现国家目标 64

联邦政府与地方政府的财政关系设计 66

宪法背景 66

政府间财政关系 68

本章注释 73

第三章 多级政府体制下部门间转移支付的公平与效率 74

辖区之间公平的案例 75

设计一般性转移支付计划 76

公共部门的地区间均等化 77

辖区的人际均等化 80

设计均等化公式 83

均等化计划的原则 88

政府内部效率的实例 89

设计组织／部门间关系与微型转移支付 91

政府内部各部门间的效率与宏观经济稳定性 91

职能机构进行公共管理的方法 92

以产出为导向的预算 94

小规模转移支付的成本计算与定价 95

结语 97

本章注释 97

本章参考文献 98

第四章 通过国内风险分担实现经济稳定 99

区域风险分担原则 100

消费平滑 101

区域稳定 103

公共保障与自我保障 104

道德风险和地区保障的政治经济学 104

道德风险问题 104

政治经济效应 106

实证结果 106

美国：通过基于市场的保障来应对不对称冲击 107

美国：财政保障应对不对称冲击 107

其他国家的地区保障 110

地区风险分担与稳定的宏观经济 111

地区风险分担和地区稳定 112

地区风险分担和国内稳定 112

结论 113

本章附录：地区稳定和风险分摊模型 114

本章注释 116

本章参考文献 116

第五章 政府拨款与预算软约束 120

预算软约束问题的定义 122

预算软约束的应用 123

关于预算软约束问题的理论 124

“大到不倒”理论 124

预算软约束的政治经济学模型 125

分权程度 126

信用和声誉效应 127

规则与斟酌之争 127

纵向财政平衡与预算软约束 127

未来的研究方 128

实践中的预算软约束问题：国家比较 128

德国 130

意大利 132

瑞典 133

阿根廷 134

巴西 135

乌克兰 135

匈牙利 136

澳大利 138

美国 138

加拿大 139

值得学习的经验 139

纵向财政失衡的作用 140

市场机制的作用 140

均等化规划的作用 141

斟酌的转移支付的作用 142

责任重叠的作用 142

分级制度的作用 143

结论 143

本章注释 144

本章参考文献 145

第六章 区域间财政补助的政治经济学 148

政治动机与政治竞争 150

粘蝇纸效应 150

政治竞争 151

效率问题 153

被分隔的政府与寻租 154

公共资源问题 154

寻租 155

政府间的关系 157

财政联邦制与联邦财政 158

运用转移支付维护国家统一 158

政治集权与市场保护联邦制度 159

承诺问题 160

软预算问题 160

漫天要价问题 162

制度改革 163

本章注释 165

本章参考文献 166

第七章 财政补助的激励效应 171

补助的分类 172

纵向转移支付 173

配套补助金与分类财政补贴 173

增长性 173

纵向补助实践：各国的经验 175

横向转移支付 177

均等化的实践 180

财政能力 180

财政努力度 181

补助与移民激励 182

结论 183

本章注释 184

本章参考文献 184

第八章 政府间转移支付的影响：概念研究和实证文献的结合 187

政府间转移支付对地方政府行为的影响：理论假说 187

转移支付的影响：第一代理论 188

分权体系中政府间转移支付的影响：第二代理论 189

衡量政府间转移支付对地方财政行为影响的实证方法 192

计量经济问题 192

模型阐述问题 193

实证经验 195

结论 209

本章注释 211

本章参考文献 212

第二部分：实践 217

第九章 政府间财政转移支付的法律框架：比较研究 219

财政联邦主义的法律和政治经济学 220

案例分析 221

案例国家的政府体系 222

政府间转移支付体系的法律基础 223

建立和修改政府间财政转移支付的程序 231

附加条件的转移支付和无条件转移支付（一般性转移支付） 233

争端的解决和判决 235

结论 238

比利时 238

德国 238

印度 239

南非 240

主要结论 241

本章注释 242

本章参考文献 243

第十章 政府间财政转移支付的制度安排和评价框架 246

政府间转移支付的制度安排 247

中央政府代理模式 247

国家立法模式 248

政府间论坛模式 249

独立的机构（拨款委员会） 251

运用新的制度经济学框架分析均衡性转移支付的制度安排 254

运用新制度经济学框架比较更替的制度安排 256

政府间论坛模式 256

独立的代理机构（拨款委员会） 256

初步结论 257

从理论到实践：新制度经济学的预测到底有多精确？ 259

交易成本 260

结果 260

结论 263

本章注释 263

本章参考文献 264

第十一章 解决财政不平衡：共享税问题 266

收益共享：政府间转移支付的手段 267

税基共享：协调、效率和激励 269

共享、竞争和效率 269

直接税税基共享 270

消费税税基共享 271

税基共享税收总结 272

多级财政体系的收益共享 273

不同国家的共享体系 273

来源于特定税收或者汇总中央政府收益的共享收益 275

分权化税收管理体制下税收共享激励失效分析 276

收益共享公式 277

结论 278

本章注释 279

本章参考文献 279

第十二章 均等性转移支付计算的宏观公式 282

均等性转移支付理论 283

非均等性转移支付 284

均等性转移支付计算公式 285

一个均等公式 287

宏观基数：衡量财力的变量 288

激励问题 289

税率退税 289

税基退税 290

定义、复杂性和透明性 291

税基的衡量 292

转移支付的稳定性 293

另一种非宏观税基 293

加拿大、澳大利亚和南非的均等性转移支付 294

加拿大 294

澳大利 294

南非 295

总结 296

本章注释 297

本章参考文献 297

第十三章 横向财政均等化计划中的财政能力均等化 299

地方财政差距 300

概念性问题 303

效率 303

平等 304

需求均等化 305

收入均等化 307

资助金均等化 308

测量财政能力 310

均等化公式 311

均等化目标 312

设计横向均等化 313

财政能力指标 314

可能的均等化公式 316

横向均等化的影响 318

结论和政策建议 320

本章注释 320

本章参考文献 322

第十四章 横向财政均等化项目中弥补地方政府支出需求方面的差异 327

支出需求和成本的定义 329

存在成本差异的原因 330

成本估计的方法 332

成本估计函数 332

支出估计等式 334

依靠专家判断 336

几个国家的成本核算方法 336

澳大利亚 336

英国 338

瑞典 338

日本 339

韩国 340

法国 340

匈牙利 341

瑞士 341

对发展中国家的经验教训 342

本章注释 344

本章参考文献 345

第十五章 财政建设性补助金支出 349

建设补助金原理 350

建设补助金的设计问题 353

现实世界的建设补助金 354

建设补助金的公式化方法：以英联邦的住房问题为例 354

基于项目的建设补助金计划：以澳大利亚的道路建设为例 356

建设补助金的仿真模型 356

模型描述 358

输入数据库 359

仿真试验 360

政策涵义 362

结论 364

本章附录：政府补贴的经济学解释 364

财政缺口转移 365

区域间的外部性 365

全国统一最低标准 365

财政引发的流动 366

联邦制度的稳定性 366

本章注释 367

本章参考文献 368

第十六章 大城市和大都会地区的补助 370

大城市和大都会地区的特征及其对补助计划的启示 371

支出差异 372

筹集收入的区别 373

补助设计的内涵 374

转移支付的类型和应用的基本依据 374

政府间转移支付的类型 375

政府间转移支付的基本依据 375

纵向财政失衡 375

横向财政失衡 377

外部性 379

政治依据 380

寻求合适的价格 380

大城市和大都会地区的补助 381

政府间转移支付影响的实证研究 382

选定城市的政府间转移支付 383

结论 386

本章注释 387

本章参考文献 388

第十七章 小城市政府的补助金 392

什么是小城市？ 392

小城市的支出责任是什么？ 394

应该怎样资助支出？ 394

转移支付的重要性 396

为什么要提供转移支付？ 398

社区的大小影响转移支付的数额吗？ 402

如何设计资助？ 403

有条件转移支付 403

非条件转移支付 403

对小城市的补助金应该与其他地区区分吗？ 408

摘要 409

本章参考文献 410

第十八章 政府间转移支付和农村财政 413

国家概况 413

印度 413

拉脱维亚 417

加拿大（艾伯塔省） 422

概括和思考 428

结论 431

本章注释 431

本章参考文献 432

附件 中国特色财政转移支付制度 434

后记 472