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第一章 绪论 1

第一节 税收的含义、职能与作用 1

第二节 税法及其构成要素 7

第三节 税收法律关系 19

第四节 我国税收制度的沿革及现行税制 25

第二章 增值税法律制度 36

第一节 增值税法律制度概述 36

第二节 增值税的纳税人 42

第三节 增值税的征收范围 45

第四节 增值税的税率与征收率 50

第五节 增值税的应纳税额 55

第六节 增值税的税收优惠 68

第七节 增值税的征收管理 72

第八节 增值税专用发票的管理 75

第三章 消费税法律制度 82

第一节 消费税法律制度概述 82

第二节 消费税的纳税人与征税范围 86

第三节 消费税的税目与税率 88

第四节 消费税的应纳税额 91

第五节 消费税的减免、退税与补税 107

第六节 消费税的征收管理 109

第四章 营业税法律制度 114

第一节 营业税法律制度概述 114

第二节 营业税的纳税人和扣缴义务人 117

第三节 营业税的征税范围 119

第四节 营业税的税目与税率 123

第五节 营业税的计税依据 135

第六节 营业税应纳税额的计算 136

第七节 营业税的起征点与税收减免 149

第八节 营业税的征税管理 151

第五章 城市维护建设税与教育费附加法律制度 155

第一节 城市维护建设税 155

第二节 教育费附加 161

第六章 关税法律制度 164

第一节 关税法律制度概述 164

第二节 关税的纳税人和征税对象 168

第三节 关税的税则、税目和税率 169

第四节 关税完税价格 173

第五节 关税应纳税额的计算 179

第六节 关税减免 180

第七节 关税的征纳管理 181

第七章 企业所得税法律制度 185

第一节 企业所得税法律制度概述 185

第二节 企业所得税的纳税人与征税对象 188

第三节 企业所得税的税率 191

第四节 企业所得税的应纳税所得额 194

第五节 企业所得税的税收优惠 220

第六节 企业所得税的应纳税额 233

第七节 企业所得税的源泉扣缴 239

第八节 企业所得税的特别纳税调整 242

第九节 企业所得税的征收管理 251

第八章 个人所得税法律制度 259

第一节 个人所得税法律制度概述 259

第二节 个人所得税的纳税人和扣缴义务人 263

第三节 个人所得税的征税对象和税目 268

第四节 个人所得税税率 282

第五节 个人所得税应纳税所得额的确定 285

第六节 个人所得税应纳税额的计算 292

第七节 个人所得税的税收减免 310

第八节 个人所得税的征纳管理 314

第九章 资源税法律制度 323

第一节 资源税法律制度概述 323

第二节 资源税的纳税人与征税范围 326

第三节 资源税的税目与税额 328

第四节 资源税应纳税额的计算 330

第五节 资源税的税收优惠与征收管理 333

第十章 土地增值税法律制度 337

第一节 土地增值税法律制度概述 337

第二节 土地增值税的纳税人与征税范围 341

第三节 土地增值税的计税依据与税率 345

第四节 土地增值税应纳税额的计算 352

第五节 土地增值税的税收减免与征收管理 355

第十一章 城镇土地使用税法律制度 361

第一节 城镇土地使用税法律制度概述 361

第二节 城镇土地使用税的纳税人和征税范围 363

第三节 城镇土地使用税应纳税额的计算 365

第四节 城镇土地使用税的税收减免 367

第五节 城镇土地使用税的征收管理 374

第十二章 耕地占用税法律制度 376

第一节 耕地占用税法律制度概述 376

第二节 耕地占用税的纳税人与征税对象 377

第三节 耕地占用税应纳税额的计算 378

第四节 耕地占用税的税收优惠与征收管理 379

第十三章 房产税法律制度 381

第一节 房产税法律制度概述 381

第二节 房产税的纳税人和征税范围 383

第三节 房产税应纳税额的计算 385

第四节 房产税的税收减免 388

第五节 房产税的征收管理 391

第十四章 车船税法律制度 393

第一节 车船税法律制度概述 393

第二节 车船税的纳税人和征税范围 394

第三节 车船税的税目和税率 395

第四节 车船税应纳税额的计算 398

第五节 车船税的税收减免 400

第六节 车船税的征收管理 402

第十五章 车辆购置税法律制度 404

第一节 车辆购置税法律制度概述 404

第二节 车辆购置税的纳税义务人和征税对象 407

第三节 车辆购置税应纳税额的计算 409

第四节 车辆购置税的征纳管理 412

第十六章 印花税法律制度 416

第一节 印花税法律制度概述 416

第二节 印花税的纳税人和征税范围 419

第三节 印花税的税目与税率 425

第四节 应纳税额的计算 429

第五节 印花税的税收减免 432

第六节 印花税的征收管理 435

第十七章 契税法律制度 439

第一节 契税法律制度概述 439

第二节 契税的纳税人和征税范围 441

第三节 契税应纳税额的计算 442

第四节 契税的减税、免税及征纳管理 444

第十八章 税收征收管理法律制度 447

第一节 税收征收管理法律制度概述 447

第二节 税务管理 448

第三节 税款征收 471

第四节 税务检查 484

第五节 税务行政复议与行政诉讼 488

第六节 税收法律责任 495