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第一章 税法概论 1

第一节 税法概念 1

第二节 立法原则及现行税法体系 5

第三节 我国税收管理体制 7

第二章 增值税 13

第一节 征税范围及纳税义务人 13

第二节 一般纳税人和小规模纳税人认定及管理 15

第三节 一般纳税人应纳税额的计算 19

第四节 特殊经营行为的税务处理 30

第五节 税收优惠 33

第六节 进口货物征税 36

第七节 出口货物退（免）税 38

第八节 征收管理 47

第九节 增值税专用发票的使用及管理 49

第三章 消费税 58

第一节 纳税义务人及税目、税率 59

第二节 计税依据 62

第三节 应纳税额的计算 65

第四节 出口应税消费品退（免）税 73

第五节 征收管理与纳税申报 74

第四章 营业税 84

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 84

第二节 应纳税额的计算 86

第三节 特殊经营行为的税务处理 95

第四节 税收优惠 97

第五节 征收管理 99

第五章 关税 111

第一节 纳税义务人与征税对象 111

第二节 税率 112

第三节 应纳税额的计算 115

第四节 税收优惠 120

第五节 征收管理 122

第六章 其他税种 128

第一节 城市维护建设税 128

第二节 教育费附加 131

第三节 资源税 132

第四节 土地增值税 136

第五节 城镇土地使用税 142

第六节 耕地占用税 147

第七节 房产税 149

第八节 车辆购置税 153

第九节 车船税 157

第十节 印花税 160

第十一节 契税法 169

第七章 企业所得税 181

第一节 纳税义务人及征税范围 181

第二节 应纳税所得额的计算 183

第三节 税收优惠 190

第四节 应纳税额的计算 195

第五节 资产的税务处理 199

第六节 特别纳税调整 200

第七节 征收管理 202

第八章 个人所得税 212

第一节 纳税义务人与所得来源地 212

第二节 征税范围 213

第三节 应纳税额的计算 216

第四节 应纳税额计算中的其他规定 231

第五节 税收优惠 232

第六节 征收管理 234

第九章 税收征收管理法 243

第一节 税收征收管理法概述 243

第二节 税务管理 245

第三节 税款征收 251

第四节 法律责任 259

第五节 纳税担保试行办法 266

第十章 税务行政法制 273

第一节 税务行政处罚 273

第二节 税务行政复议 276

第三节 税务行政诉讼 281

第十一章 国际税收协定 287

第一节 国际重复征税 287

第二节 国际避税与反避税 289

第三节 国际税收协定 293

强化练习参考答案 297

参考文献 316