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第一章 总论 1

第一节 经济法概述 1

考点1 经济法的概念及体系 1

考点2 经济法的渊源 1

第二节 经济法主体 3

考点1 经济法主体的资格 3

考点2 经济法主体的分类 4

考点3 根据经济法调整领域经济法主体的分类 4

考点4 经济法主体的权利与义务 5

考点5 调控主体和规制主体的主要权利、义务和职责 6

第三节 法律行为与代理 6

考点1 法律行为 6

考点2 法律行为的要件和分类 7

考点3 代理的概念、特征、种类 8

考点4 代理权的行使、终止和无权代理 9

考点5 经济仲裁的概念、原则和范围 10

考点6 仲裁协议 11

考点7 仲裁程序 12

考点8 经济诉讼的管辖 13

考点9 经济诉讼的参与 14

考点10 经济诉讼的审判程序 14

考点11 经济诉讼的诉讼时效 16

考点12 诉讼时效的中止、中断、延长 17

第二章 公司法律制度 19

考点1 公司的概念、特征和分类 19

考点2 公司法的概念、特征和分类 20

考点3 公司的登记管理 21

考点4 公司的登记类型 22

考点5 有限责任公司的设立 23

考点6 有限责任公司的组织机构——股东会 26

考点7 有限责任公司的组织机构——董事会 27

考点8 有限责任公司的组织机构——监事会 28

考点9 有限责任公司的股权转让 29

考点10 股东权及其分类 31

考点11 股东滥用股东权的责任 32

考点12 有限责任公司股东转让股权 32

考点13 有限责任公司股东退出公司 33

考点14 一人有限责任公司 34

考点15 国有独资公司 35

考点16 股份有限公司的设立 37

考点17 股份有限公司发起人承担的责任 38

考点18 股份有限公司的组织机构——股东大会 39

考点19 股份有限公司的组织机构——董事会、经理 40

考点20 股份有限公司的组织机构——监事会 43

考点21 上市公司组织机构的特别规定 43

考点22 公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务 46

考点23 股东诉讼 47

考点24 公司股份和股票的性质、种类 48

考点25 股份发行与转让 49

考点26 公司债券的概念、特征、种类 51

考点27 公司债券的发行与转让 52

考点28 公司财务、会计 53

考点29 利润分配 53

考点30 公司合并、分立、减资、增资 55

考点31 公司解散 56

考点32 公司清算 56

考点33 违反公司法的法律责任——公司发起人、股东的法律责任 58

考点34 违反公司法的法律责任——公司的法律责任 59

考点35 违反公司法的法律责任——清算组的法律责任 60

考点36 违反公司法的法律责任——承担资产评估、验资或者验证机构的法律责任 61

第三章 其他主体法律制度 63

第一节 个人独资企业法律制度 63

考点1 个人独资企业的概念和特征 63

考点2 个人独资企业的设立条件 64

考点3 个人独资企业的投资人与事务管理 65

考点4 个人独资企业的解散和清算 65

第二节 合伙企业法律制度 67

考点1 合伙企业的概念和分类以及合伙企业法的原则 67

考点2 普通合伙企业的特点、设立及财产 69

考点3 普通合伙企业的合伙事务执行 72

考点4 普通合伙企业合伙人债务清偿 74

考点5 普通合伙企业合伙人入伙和退伙 75

考点6 有限合伙企业 77

考点7 合伙企业的解散 79

考点8 合伙企业的清算 80

第三节 外商投资企业法律制度 81

考点1 外商投资企业法律制度 81

考点2 外国投资者并购境内企业 83

考点3 中外合资经营企业的注册资本和投资总额 84

考点4 中外合资经营企业出资 85

考点5 中外合资经营企业的组织形式和组织结构 88

考点6 中外合资经营企业的期限、解散和清算 89

考点7 中外合作经营企业的设立、注册资本及合作条件 90

考点8 中外合作经营企业的组织形式和组织结构 91

考点9 中外合作经营企业的回收投资 93

考点10 中外合作经营企业的期限、解散和清算 93

考点11 外资企业法律制度 94

第四章 金融法律制度 97

第一节 商业银行法律制度 97

考点1 商业银行的概念和经营原则 97

考点2 商业银行的设立 98

考点3 商业银行的变更 98

考点4 商业银行的接管 99

考点5 商业银行的终止 100

考点6 商业银行存款业务规则 100

考点7 存款的概念及其种类 101

考点8 存款业务基本原则 102

考点9 存款原则与业务规则 102

考点10 商业银行贷款业务规则 103

考点11 贷款人的资格、权利、义务及其限制 104

考点12 借款人的资格与条件 105

考点13 借款人的权利、义务与限制 106

考点14 贷款发放程序规则 107

考点15 贷款期限规则 108

考点16 贷款利率规则 109

第二节 证券法律制度 110

考点1 证券和证券市场概述 110

考点2 证券发行的种类 111

考点3 股票发行 111

考点4 公司债券发行 112

考点5 证券投资基金的概述及发行 114

考点6 证券发行的程序 115

考点7 证券交易的概念和一般规定 116

考点8 股票上市 117

考点9 公司债券的交易 119

考点10 证券投资基金的上市 120

考点11 持续信息公开 121

考点12 内幕交易行为 122

考点13 操纵证券市场的行为 125

考点14 虚假陈述行为 125

考点15 欺诈客户行为和其他禁止的交易行为 126

考点16 上市公司收购概述 127

第三节 保险法律制度 129

考点1 保险的概述和保险法的原则 129

考点2 保险公司 130

考点3 保险代理人、保险经纪人和保险监管机构 131

考点4 保险合同 132

考点5 保险合同的履行 133

考点6 保险合同的变更和解除 133

考点7 保险合同的代位求偿权 134

第四节 票据法律制度 135

考点1 票据法基础理论 135

考点2 票据行为 136

考点3 票据权利 137

考点4 票据抗辩 138

考点5 票据的伪造和变造 139

考点6 汇票 140

考点7 本票 145

考点8 支票 145

第五节 外汇管理法律制度 147

考点1 外汇和外汇管理法律制度概述 147

考点2 我国外汇管理制度的基本框架 147

考点3 违反《外汇管理条例》的法律责任 152

第五章 合同法律制度 154

第一节 合同法律制度概述 154

考点1 合同的概念和分类 154

考点2 合同法的调整范围和基本原则 155

第二节 合同的订立 156

考点1 合同订立的概念形式 156

考点2 合同格式条款 156

考点3 合同订立的方式 158

考点4 合同成立的时间和地点 160

考点5 缔约过失责任 162

第三节 合同的效力 162

考点1 合同的生效 162

考点2 效力待定合同 163

第四节 合同的履行 163

考点1 合同履行的规则 163

考点2 抗辩权的行使 164

考点3 保全措施 166

第五节 合同的担保 167

考点1 合同担保概论 167

考点2 保证 168

考点3 抵押 171

考点4 质押 175

考点5 留置 177

第六节 合同的变更和转让 179

考点1 合同的变更 179

考点2 合同的转让 180

第七节 合同的权利义务终止 180

考点1 合同权利义务终止的具体情形 180

考点2 合同权利义务终止的法律后果 183

第八节 违约责任 185

考点违约责任 185

第九节 具体合同 186

考点1 买卖合同 186

考点2 其他具体合同 190

第六章 增值税法律制度 201

第一节 增值税概述 201

考点1 增值税的概述 201

考点2 增值税的计税方法 202

第二节 增值税法律制度的主要内容 203

考点1 增值税的纳税人 203

考点2 增值税的征收范围——销售货物 204

考点3 增值税的征收范围——提供应税劳务 207

考点4 增值税的征收范围——进口货物 207

考点5 增值税的税率——基本税率 208

考点6 增值税的税率——低税率 208

考点7 增值税的税率——零税率、征收率 209

考点8 一般纳税人应纳税额的计算——当期销项税额 210

考点9 一般纳税人应纳税额的计算——增值税的应纳税额 212

考点10 增值税进项税额抵扣时限 215

考点11 按简易办法征收增值税的计算 216

考点12 增值税的税收优惠与放弃免税权 219

考点13 增值税的即征即退或先征后返（退） 220

考点14 增值税的起征点 221

考点15 增值税的征收管理 221

考点16 关于增值税简易征收政策的管理 222

考点17 增值税专用发票的概述和具体情形 223

考点18 增值税专用发票的使用 223

考点19 增值税专用发票方面的刑事责任 225

考点20 增值税的出口退（免）税制度 226

考点21 增值税退（免）税办法 228

第三节 营业税改征增值税的主要内容 228

考点1 “营改增”试点纳税人及其认定 228

考点2 “营改增”试点的应税范围 229

考点3 “营改增”试点的应税范围的特殊规定 230

考点4 “营改增”试点的税率 230

考点5 “营改增”试点的应纳税额计算方法 231

考点6 “营改增”试点的应纳税额计税销售额的确认 231

考点7 “营改增”试点的进项税额 232

考点8 “营改增”试点的税收优惠 233

第七章 企业所得税法律制度 235

第一节 企业所得税概述 235

考点 企业所得税的概念 235

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围及税率 236

考点1 企业所得税的纳税人 236

考点2 企业所得税的征收范围 237

考点3 企业所得税税率 238

第三节 企业所得税的应纳税所得额 239

考点1 应纳税所得额的一般规定 239

考点2 收入总额 240

考点3 不征税收入 241

考点4 税前扣除项目及标准 242

考点5 企业资产的税收处理 248

考点6 企业特殊业务的所得税处理 254

考点7 非居民企业的应纳税所得额 256

第四节 企业所得税的应纳税额 257

考点1 企业所得税的应纳税额的计算 257

考点2 企业取得境外所得计税时的抵免 258

第五节 企业所得税的税收优惠 259

考点1 税收优惠概述 259

考点2 免税优惠 260

考点3 定期或定额减税、免税 261

考点4 低税率优惠 262

考点5 区域税收优惠 263

考点6 特别项目税收优惠 264

考点7 专项政策税收优惠和过渡性优惠 266

第六节 企业所得税的源泉扣缴 267

考点 源泉扣缴 267

第七节 企业所得税的特别纳税调整 271

考点1 关联企业与独立交易原则 271

考点2 预约定价安排、成本分摊协议 274

考点3 资本弱化管理及一般反避税条款 275

第八节 企业所得税的征收管理 276

考点1 纳税管理的一般规定 276

考点2 企业所得税的核定征收 277

考点3 跨地区经营汇总纳税的征收管理 277

考点4 企业所得税的减免税管理 278

第八章 相关法律制度 280

第一节 国有资产管理法律制度 280

考点1 企业国有资产管理法律制度 280

考点2 事业单位国有资产法律制度 289

第二节 反垄断和反不正当竞争法律制度 296

考点1 反垄断法律制度 296

考点2 反不正当竞争法律制度 306

第三节 知识产权法律制度 312

考点1 知识产权概述 312

考点2 专利法律制度 313

考点3 商标法律制度 322

第四节 政府采购法律制度 325

考点政府采购法律制度 325

第五节 财政监督和财政违法行为处罚法律制度 332

考点1 财政监督法律制度 332

考点2 财政违法行为处罚法律制度 335