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第一章 资金的筹集 1

第一节 资金筹集的一般要求 1

第二节 资金的时间价值 3

第三节 企业资金的筹集 9

第四节 资金需要量测 20

第五节 资金成本 26

第二章 投资决策 35

第一节 投资项目的现金流量 35

第二节 投资决策分析的主要指标 44

第三节 固定资产更新决策 54

第四节 所得税与折旧对投资的影响 67

第五节 投资的风险 75

第三章 流动资金的日常管理 88

第一节 现金和有价证券 88

第二节 应收帐款 108

第三节 存货 125

第四章 成本管理 149

第一节 产品成本和生产费用 149

第二节 成本预测和成本计划 159

第三节 成本控制 185

第四节 成本分析与考核 205

第五章 收入、利润及利润分配的管理 216

第一节 销售收入的管理 216

第二节 利润总额及其计算 221

第三节 利润分配 225

第六章 财务计划 231

第一节 本量利分析 231

第二节 盈亏临界分析 253

第三节 各因素变动分析 261

第四节 敏感分析 268

第五节 财务计划编制 277

第七章 财务分析 283

第一节 短期偿债能力分析 283

第二节 长期偿债能力分析 298

第三节 盈利能力分析 306