国际税法PDF电子书下载

第一章 绪论 1

第一节 国际税法概述 1

第二节 国际税法的产生与发展 12

本章阅读材料 20

第二章 国际税收管辖权 27

第一节 国际税收管辖权概述 27

第二节 居民税收管辖权的行使 30

第三节 收入来源地税收管辖权的行使 35

第四节 公民税收管辖权的行使 40

第五节 电子商务对传统税收管辖权制度的挑战 44

本章阅读材料 48

第三章 国际双重征税 56

第一节 国际双重征税概述 56

第二节 法律性国际双重征税的解决方法 58

第三节 经济性国际双重征税的解决方法 63

第四节 税收饶让抵免 65

本章阅读材料 68

第四章 不同类型跨国所得的征税规则 82

第一节 对跨国营业利润的征税 82

第二节 对跨国个人劳务所得的征税 95

第三节 对跨国投资所得的征税 108

第四节 对跨国财产收益和其他所得的征税 120

本章阅读材料 125

第五章 国际避税与反避税 140

第一节 国际避税与反避税概述 140

第二节 滥用税收协定 143

第三节 资本弱化 149

第四节 受控外国公司 154

第五节 税基侵蚀和利润转移 158

本章阅读材料 161

第六章 转让定价的法律制度 183

第一节 转让定价概述 183

第二节 规制转让定价的基本原则 187

第三节 针对转让定价的调整方法 191

第四节 避免和解决转让定价争议的方法 199

第五节 关于无形资产转让定价的特殊考虑 203

第六节 关于集团内劳务转让定价的特殊考虑 207

第七节 成本分摊协议 210

本章阅读材料 213

第七章 国际税务合作的法律机制 242

第一节 国际税收竞争及其协调 242

第二节 国际税收情报交换 246

第三节 税款协助征收与文书送达 256

第四节 国际税收争端的解决 261

本章阅读材料 271

附录一 联合国税收协定范本 277

附录二 经合组织税收协定范本 303