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第1章 总论 1

1.1财政概述 2

1.1.1生活中的财政现象 2

1.1.2财政的产生与发展 3

1.1.3财政的概念 5

1.1.4公共财政 7

1.2财政学概述 10

1.2.1财政学的形成与发展 10

1.2.2财政学的研究对象、内容与方法 15

1.2.3财政学的基础概念：公共物品和公共需求 17

本章小结 21

第2章 市场与政府 23

2.1市场失灵与政府的经济作用 24

2.1.1市场失灵 24

2.1.2政府的经济作用 30

2.2财政职能 31

2.2.1资源配置职能 31

2.2.2收入分配职能 33

2.2.3经济稳定和发展职能 35

2.2.4监督管理职能 36

2.3政府失灵与公共选择 38

2.3.1政府失灵 38

2.3.2公共选择 39

本章小结 43

第3章 财政支出总论 46

3.1财政支出的含义及分类 47

3.1.1财政支出的含义 47

3.1.2财政支出分类 47

3.2财政支出规模分析 51

3.2.1衡量财政支出规模及其变化的指标 51

3.2.2财政支出不断增长的相关理论 52

3.2.3影响财政支出规模的因素 56

3.3财政支出结构分析 58

3.3.1财政支出结构的含义 58

3.3.2影响财政支出结构的因素 59

3.3.3我国财政支出结构分析 60

3.4财政支出效益分析 63

3.4.1财政支出效益的内涵 63

3.4.2财政支出效益评价方法 64

本章小结 69

第4章 购买性支出 72

4.1消费性支出 73

4.1.1行政管理支出 73

4.1.2国防支出 77

4.1.3教育支出 80

4.1.4卫生支出 83

4.2投资性支出 87

4.2.1投资性支出概述 87

4.2.2基础设施投资支出 88

4.2.2农业投资支出 91

4.3政府采购制度 92

4.3.1政府采购的概念和特点 92

4.3.2政府采购制度的内容和模式 93

4.3.3我国政府采购制度 95

本章小结 97

第5章 转移性支出 100

5.1社会保障支出 101

5.1.1社会保障的概念与功能 101

5.1.2社会保障支出及其作用 102

5.1.3社会保障制度 103

5.1.4我国社会保障制度 111

5.2财政补贴支出 113

5.2.1财政补贴支出的含义和特征 113

5.2.2财政补贴支出的分类 114

5.2.3财政补贴支出的经济影响 116

5.3税收支出 119

5.3.1税收支出的含义 119

5.3.2税收支出的特征 119

5.3.3税收支出的分类 120

5.3.4税收支出的形式 120

本章小结 123

第6章 财政收入分析 126

6.1财政收入分类 128

6.1.1按财政收入形式分类 128

6.1.2按公共财政收入来源分类 130

6.1.3按公共财政收入管理方式分类 131

6.1.4按管理权限分类 131

6.2财政收入规模分析和结构分析 132

6.2.1财政收入规模分析 132

6.2.2财政收入结构分析 134

6.3影响财政收入规模的因素分析 139

6.3.1经济发展水平和生产技术水平 139

6.3.2分配政策和分配制度 140

6.3.3价格水平 141

本章小结 143

第7章 税收原理 146

7.1税收要素和税收分类 148

7.1.1税收要素 148

7.1.2税收分类 153

7.2税收的原则 155

7.2.1税收原则的提出 155

7.2.2税收中的公平与效率 156

7.2.3公平类税收原则与效率类税收原则 158

7.2.4税收中性问题 160

7.3税负转嫁与税负归宿 162

7.3.1税负转嫁与归宿的含义 162

7.3.2税负转嫁方式 163

7.3.3税负转嫁与归宿的一般规律 164

7.3.4我国的税负转嫁 168

7.4税收的经济效应 169

7.4.1税收的经济增长效应 169

7.4.2税收的微观经济效应 171

本章小结 177

第8章 税收制度和我国的税收制度 180

8.1税收制度 181

8.1.1税收制度的概念 181

8.1.2税制类型 181

8.1.3税制结构 182

8.2流转税 183

8.2.1流转税概述 183

8.2.2增值税 184

8.2.3消费税 187

8.2.4营业税 189

8.2.5关税 191

8.3所得税 193

8.3.1所得税概述 193

8.3.2企业所得税 194

8.3.3个人所得税 196

8.4资源税、土地增值税和印花税 199

8.4.1资源税 199

8.4.2土地增值税 200

8.4.3印花税 201

8.5国际税收 201

8.5.1国际税收的概念及特点 202

8.5.2税收管辖权 203

8.5.3国际重复征税 204

8.5.4国际税收协定 205

本章小结 207

第9章 国债 211

9.1国债原理 212

9.1.1国债的概念、特征及种类 212

9.1.2国债的功能与效应 216

9.2国债制度 220

9.2.1国债的发行 220

9.2.2国债的偿还 223

9.2.3国债市场 224

9.3国债管理 227

9.3.1国债负担 227

9.3.2国债规模 228

9.3.3影响国债规模的因素 229

9.3.4外债的结构与规模 230

本章小结 233

第10章 国有资产收入 236

10.1国有资产收入及形式 237

10.1.1国有资产的概念 237

10.1.2国有资产的分类 238

10.1.3国有资产收入的含义 239

10.1.4国有资产收入的形式 240

10.2国有企业利润分配制度 241

10.2.1企业利润的分解 241

10.2.2国家与国有企业之间的利润分配 242

10.2.3国家与国有企业之间利润分配关系的演变 242

10.2.4股份制企业的国有股分红或利润分配 244

10.3国有资产管理与资本运营 245

10.3.1国有资产管理 245

10.3.2国有资本运营 245

10.4国有资产管理体制 249

10.4.1国有资产管理体制的含义 249

10.4.2新旧国有资产管理体制下的国有资产管理内容 250

10.4.3国有资产管理的主要环节及其内容 250

10.4.4国有资产管理的基本目标 251

10.4.5国有资本经营预算 252

本章小结 254

第11章 收费和价格 256

11.1政府收费 257

11.1.1政府收费的含义及理论依据 257

11.1.2政府收费的分类 258

11.1.3我国政府收费的现状 260

11.2自然垄断行业和公共定价 264

11.2.1自然垄断行业的含义及特征 264

11.2.2自然垄断行业的定价 265

11.2.3我国自然垄断行业价格政策与改革 268

本章小结 274

第12章 国家预算 276

12.1国家预算概述 278

12.1.1国家预算的概念 278

12.1.2国家预算的体系 279

12.1.3国家预算的原则 279

12.1.4国家预算的分类 280

12.2国家预算程序 283

12.2.1国家预算的编制 284

12.2.2国家预算的执行 285

12.2.3政府决算 287

12.2.4国家预算环节的相互分离机制 288

12.3复式预算 290

12.3.1复式预算的分类 291

12.3.2复式预算的作用 291

12.3.3中外复式预算 291

12.4部门预算 294

12.4.1部门预算的概念 294

12.4.2部门预算的内容 294

12.4.3国库集中收付制度 294

12.4.4我国预算法及其改革问题 296

12.5预算外资金管理 297

12.5.1预算外资金的概念和特点 297

12.5.2预算外资金的范围 297

12.5.3预算外资金的特点 297

12.5.4加强预算外资金管理 297

12.5.5预算外资金的历史沿革 298

本章小结 302

第13章 政府间财政关系 305

13.1职能分工 306

13.1.1政府的行政组织体制 306

13.1.2财政三大职能的分工 308

13.2收入划分 310

13.2.1政府间收入划分的影响因素 310

13.2.2政府间收入权限的划分 311

13.2.3具体税种的分析 312

13.3我国的分税制 315

13.3.1我国分税制改革的基本原则 315

13.3.2我国分税制的基本内容 315

13.3.3现行分税制的问题与对策 317

13.4地方政府间的财政竞争 322

13.4.1财政竞争的基本问题 322

13.4.2我国地方政府间财政竞争的现状 323

本章小结 325

第14章 财政政策 328

14.1财政政策概述 330

14.1.1财政政策的基本理论 330

14.1.2财政政策的传导与效应 336

14.2财政政策与货币政策的配合 338

14.2.1货币政策简介 338

14.2.2财政政策与货币政策配合的必要性 340

14.2.3财政政策与货币政策配合的模式和选择 341

14.2.4财政政策与货币政策配合的效果 342

本章小结 342

参考文献 346