中国银行总行营业部各项业务操作规程 下PDF电子书下载

第三章 汇出国外汇款 275

第一节 什么是汇出国外汇款 275

第二节 汇出国外汇款常用的几种方式 275

一、电汇 275

二、信汇 275

三、票汇 275

四、旅行信用证 275

五、光票信用证 276

六、旅行支票 276

第三节 汇出国外汇款的操作规程 276

一、委托办理汇款的几个渠道 276

二、汇出国外汇款的外汇来源 276

三、审核汇款申请书 278

四、汇价、收费及统计号的选用 278

五、信汇的操作规程 279

六、票汇的操作规程 290

七、电汇的操作规程 291

八、旅行信用证的操作规程 295

九、光票信用证的操作规程 303

十、取现钞 309

十一、旅行支票 310

十二、对美国汇款的注意事项 312

十三、发送各项凭证 313

十四、汇款的查询 314

十五、电、信汇款的退汇和汇票的挂失止付 315

十六、归卷和业务统计 318

第四节 外汇额度的简介 318

第五节 汇出国外汇款的帐务工作 321

第四章 国外汇入汇款 327

第一节 国外汇入汇款基本概念 327

第二节 收款单位基本对象及汇款性质 327

第三节 国外汇入汇款的方式及其审查要点 328

第四节 电、信、票、分别填制传票处理手续 331

第五节 不同牌价的选定 333

第六节 会计科目分录 334

第七节 侨汇简介及其转汇处理手续 336

第八节 解付汇款的原则和要求 338

第九节 联行代理行头寸调拨方法 339

第十节 查询 343

第十一节 退汇 344

第十二节 汇票挂失止付办法 346

第十三节 归卷管理办法 347

第十四节 帐务处理手续 347

第十五节 其他补充注意事项 350

第五章 存汇业务 351

第一节 本外币存款 351

一、存汇科经管的存款种类 351

二、开户手续 352

三、印鉴卡的管理 353

四、挂失和清户 354

五、会计分录 354

第二节 外币兑换 359

一、收兑外币 359

二、兑出外币 360

第三节 旅行支票 360

一、出售旅行支票 360

二、兑付旅行支票 362

三、旅行支票的挂失 365

四、人民币旅行支票 365

第四节 信用卡业务 367

一、我行接受兑付的信用卡 367

二、信用卡的付款手续 369

三、信用卡付款后索偿垫款手续 369

第五节 旅行信用证和光票信用证 370

一、旅行信用证 371

二、光票信用证 372

第六节 汇款业务 375

第七节 买汇业务 376

一、非贸易买汇业务的范围 376

二、可以买汇的几种票据和注意事项 377

三、票据买汇业务的会计分录及费用 378

第八节 票据托收 378

一、托收业务 379

二、代收业务 383

第九节 出售纪念金币与历代货币书 383

第十节 交货款与同城交换 384

第十一节 人民币保管证的解付 387

第十二节 贷款 387

第十三节 发放对帐单 388

第六章 出纳 390

第一节 本、外币现金的收付与整点 390

第二节 鉴别真假票券、做好防假工作 393

第三节 做好调运工作、满足门市供应 393

第四节 库房管理 393

第五节 错款的处理 394

第六节 交接手续 395

第七章 外汇结算业务 396

第一节 外汇活期存款 396

一、开立外汇存款帐户的手续 396

二、活期外汇存款收支的处理手续 398

三、利息的结算 409

第二节 外汇定期存款 409

一、外汇定期存款存入的手续 410

二、外汇定期存款到期还本和续存手续 410

三、外汇定期存款提前、到期、过期支取的计算利息和结算手续 411

第三节 国内外汇托收、业务 412

一、正常核算手续 412

二、全部拒付部分拒付及增付的处理手续 415

第四节 各旅游部门和旅游商店以及收外汇券等单位交外汇券办理结汇结算 417

一、结汇手续 417

二、外汇券存款帐户的开立及管理 418

第五节 发放“免收外汇券优待证” 422

第八章 本币结算业务 422

第一节 托收承付 422

一、正常托收承付 423

二、拒绝付款 426

三、查询、查复、收费 429

第二节 委托收款 430

第三节 支票 430

一、现金支票 431

二、转帐支票 431

第四节 委托付款 432

第五节 同城托收无承付 433

第六节 汇兑 435

一、信汇 435

二、电汇 436

三、票汇 436

第七节 票据清算处理手续 437

一、清算所（交换所）进行清算的基本规定 437

二、提出票据的操作程序 437

第九章 外汇贷款业务 440

第一节 外汇贷款额度管理程序 440

第二节 外汇贷款会计核算程序 440

第十章 现汇与留成外汇额度帐户 450

第一节 外汇额度管理的原则 450

第二节 外汇额度帐户的处理手续 450

第三节 额度调拨 452

第十一章 对苏联、东欧等国家、进、出口业务 458

第一节 对外贷款、援助 458

一、总则 458

二、提供贷款、援助业务会计核算手续 458

三、偿还贷款时会计核算手续 462

第二节 对苏联、东欧等国家出口项下立即付款 463

一、审查单据的依据和要求 464

二、审单操作程序与注意事项 464

三、结汇操作程序与注意事项 468

第三节 对苏联、东欧等国家出口托收结算 470

一、审核各项单据 471

二、托收款项收妥时处理手续 472

三、拒付 473

第四节 对苏联、东欧等国家进口项下立即付款 474

一、审查进口单据和借记通知书 474

二、承付和结汇 475

三、拒付 475

四、增付 476

第五节 对苏联、东欧等国家进口代收结算 476

一、编号 477

二、填写单据送件单 477

三、转帐手续 478

四、拒付 479

五、异地赎单 480

第六节 对苏联、东欧等国家汇出汇款 481

第七节 对苏联、东欧等国家汇入汇款 481

第十二章 秘书单证工作 483

第一节 收信 483

一、清点 483

二、拆封 483

三、分拣 484

四、登记 487

五、时效 488

六、无投 488

七、包裹 489

八、其他 490

第二节 发信 492

一、初审 492

二、缮制信封 493

三、复核 494

四、填制邮单 494

五、最后把口及编号 495

六、快邮的交寄 495

七、邮件的查询 496

八、其他 497

九、文件及单证的交换 497

第三节 印鉴（签字样本） 498

一、立卷 498

二、编号 498

三、索引 499

四、更换新印鉴及增补修改 499

五、核对 500

六、查询 501

七、微缩印鉴 501

三、其他 501