中国银行总行营业部各项业务操作规程 上PDF电子书下载

第一章 对资本主义国家出口业务 1

第一节 开入信用证 1

一、出口来证审核、通知 1

二、出口审单、议付及寄单 11

三、有关“0567国外开来保证凭信”表外科目余额的核算 25

四、信用证的分割及转通知 27

第二节 出口托收 36

一、接单 36

二、审单 36

三、寄单索汇 36

四、缮打面函 37

五、会计分录 37

第三节 代理行工作 37

一、代理行资料的收集和统计 37

二、提供新开证资信的程序 38

三、接受委托为代理行提供服务 39

第四节 开立保函 39

一、审查申请人是否具备办理保函业务的资格 39

二、开立保函所必须提交的文件和手续 40

三、接待公司业务人员及面谈时注意事项 40

四、内部处理业务程序及审批手续 40

五、缮打保函的要求 42

六、保函的发送 42

七、内部转帐手续、立档办法 42

八、有关军品保密业务 43

九、保函开出后的管理办法 44

十、修改保函手续 44

十一、预付款/定金保函减额手续 45

十二、撤销 45

十三、赔付 46

十四、转让 46

十五、保函授信额度 46

第五节 保函帐务 46

一、保函额度的批准、使用和保函额度帐的设置 46

二、应付各项保函款项帐的设置 47

三、保函开出时的帐务处理 47

四、保函作一般修改时的帐务处理 49

五、保函减额时的帐务处理 50

六、保函增额时的帐务处理 50

七、保函撤销时的帐务处理 51

八、保函复活时的帐务处理 52

九、有预付款的保函的帐务处理 53

十、无终止日期保函的帐务处理 53

十一、支付国外银行保函项下费用的帐务处理 54

十二、保函额度帐务的帐实核对 56

十三、885科目帐的帐实核对 56

十四、保函项下费用的对外交涉和国外查询的答复 56

第六节 出口结汇帐务 56

一、登帐、归卷 56

二、抽卷 58

三、上报头寸 58

四、信用证项下转帐结汇 58

五、托收项下转帐结汇 62

六、销帐、归卷 64

七、其他注意事项 64

第七节 出口收汇考核 67

一、考核范围 67

二、对于国外和港澳地区代理行及联行来件的处理 67

三、对信用证项下我议付款及无证出口托收的催收 69

四、综合考核 69

五、考核登记 70

六、统计 70

第八节 向国外银行及国内公司收付银行费用 71

一、向国外银行收费 71

二、向公司收费 73

三、付国外银行费用 75

第九节 收发电报及函件 77

一、收电报 77

二、发电报 79

三、关于函件的收发 79

第二章 对资本主义国家进口业务 81

第一节 进口开证 81

一、开立信用证的操作程序和注意事项 81

二、信用证的修改 97

三、常用进口信用证的种类及有关支付条款介绍 99

第二节 国外来单 123

一、整理来单 123

二、编号 125

三、抽卡 126

四、批卡 126

五、AB通知，各种支付方式以及各种付汇路线的打法与要求 128

六、柜台交单的处理 139

七、拆单 140

八、有关分录核算 142

九、归卡 143

第三节 对外付款 143

一、公司承付 143

二、抽待办卷 143

三、抽传票 144

四、检查三个一致性 144

五、报头寸 145

六、补付尾款 146

七、部份拒付 150

八、电报付款 151

九、拒付 157

十、远期承兑 159

十一、AAA电报索汇付款 164

十二、送签与发送 164

十三、催办与清查待办卷 165

十四、查询、查覆 166

十五、归卷 174

十六、费用 176

十七、回头报单 176

第四节 保函 177

一、保函的作用 177

二、保函的种类 177

三、开立保函的手续 179

第五节 进口结汇 179

一、基本要求 179

二、各种支付方式的帐务处理 180

三、782、 783、 785科目的注意事项 194

四、781、 881科目的注意事项 196

五、冲帐的原则 198

六、收费办法 200

第六节 附录——几种贷款的处理 203

一、意大利政府贷款 203

二、阿根廷中央银行贷款 210

三、轻工住友贷款 212

四、日本海外协力基金贷款 217

五、农发基金贷款 223

六、世界银行贷款 227

七、丹麦政府贷款 241

八、比利时政府贷款 243

九、美国进出口银行贷款 249

十、各国买方信贷注意事项 260