财务管理实务操作与典型案例全书 超级实用版PDF电子书下载

第一章 财务部组织职能与结构搭建 1

第一节 财务部门工作职能 1

一、财务部门工作职能 1

二、财务部门工作职责 2

三、财务部门工作目标 3

第二节 财务部岗位职责 4

一、财务总监岗位职责 4

二、财务经理岗位职责 6

三、财务主管岗位职责 7

第三节 财务部的组织结构搭建 8

一、财务部机构设置的基本原则 8

二、财务部常见组织结构图 9

第四节 财务管理基础经典案例 10

案例一：泸天化集团“十个统一”财务管理体系 10

案例二：青鸟天桥财务管理目标 13

第二章 财务预算与计划管理 16

第一节 财务预算与计划管理要点及相关法律法规 16

一、财务预算与计划工作的内容 16

二、预算的目的 16

三、预算编制的时间、对象 16

四、预算编制的基本原则 16

五、财务计划的编制方式 17

六、财务计划的编制流程 17

第二节 财务预算与计划管理岗位职责 18

一、预算主管岗位职责 18

二、预算专员岗位职责 19

第三节 财务预算与计划管理制度 20

一、预算管理制度 20

二、资金预算管理制度 24

第四节 财务预算与计划管理表单 26

一、预算表 26

二、预算申请表 27

三、月度费用支出预算表 28

四、预算调整申请表 29

第五节 财务预算与计划管理操作流程 30

一、财务预算、计划编制流程 30

二、年度财务预算调整流程 31

第三章 资金管理 32

第一节 资金管理要点及相关法律法规 32

一、资金管理的工作对象 32

二、现金管理规范 32

三、货币资金内部控制的规定 34

第二节 资金管理岗位职责 35

一、资金主管岗位职责 35

二、资金管理专员岗位职责 37

三、现金出纳岗位职责 37

第三节 资金管理制度 38

一、资金管理制度 38

二、现金管理制度 41

三、备用管理制度 43

第四节 资金管理表单 45

一、现金收支日报表 45

二、出纳收支日报表 46

三、现金收支月报表 47

四、借款余额一览表 48

五、月份周转金报表 49

第五节 资金管理操作流程 50

一、资金预算编制流程 50

第六节 资金管理经典案例 51

案例一：福马集团资金管理 51

案例二：金鹰股份公司内部资金控制机制 53

第四章 应收账款管理 57

第一节 应收账款管理要点及相关法律法规 57

一、账款回收监督法 57

二、商业信用标准评估操作要点 58

三、收账政策制定要略 59

四、国家关于应收账款管理的有关规定 59

第二节 应收账款管理岗位职责 60

一、应收账款主管岗位职责 60

二、应收账款专员岗位职责 61

第三节 应收账款管理制度 62

一、应收账款及应收票据管理制度 62

二、业务员收款制度 64

三、问题账款管理制度 65

四、呆账管理办法 67

第四节 应收账款管理表单 70

一、应收账款明细表 70

二、应收账款控制表 71

三、应收账款、应收票据日报表 72

四、问题账款报告表 72

第五节 应收账款管理操作流程 74

一、应收账款管理流程 74

第五章 资产管理 75

第一节 资产管理要点及相关法律法规 75

一、什么是资产 75

二、有形资产管理 76

三、无形资产管理 77

四、财政部《企业资产损失财务处理暂行办法》 78

第二节 资产管理岗位职责 80

一、资产管理主管岗位职责 80

二、固定资产会计岗位职责 81

三、存货会计岗位职责 82

第三节 资产管理制度 83

一、固定资产管理制度 83

二、无形资产管理制度 88

三、资产盘点制度 90

四、财产租赁合同 93

第四节 资产管理表单 95

一、固定资产登记卡（A面） 95

二、固定资产卡片（B面） 95

三、固定资产增减情况登记表 96

四、固定资产盘存表 97

五、闲置固定资产登记表 98

六、固定资产报废申请表 99

七、无形资产登记表 99

第五节 资产管理操作流程 100

一、固定资产管理流程 100

二、固定资产盘点流程 101

第六章 筹资管理 102

第一节 筹资管理要点及相关法律法规 102

一、企业何时需要筹资 102

二、筹资的主要方式 102

三、《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》 103

四、中小企业国际市场开拓资金管理办法 105

第二节 筹资管理岗位职责 108

一、筹资主管岗位职责 108

二、筹资专员岗位职责 109

第三节 筹资管理制度 109

一、企业筹资管理制度 109

二、企业资本金筹集制度 113

三、抵押借款合同 114

第四节 筹资管理表单 117

一、筹资需求情况分析表 117

二、融资成本分析表 118

三、融资风险情况分析表 118

四、银行短期贷款登记表 119

第五节 筹资管理操作流程 120

一、筹资管理流程 120

第六节 筹资管理经典案例 121

案例一：信达纺织公司银行筹资 121

案例二：通用机械公司筹资方案分析 123

第七章 投资管理 126

第一节 投资管理要点及相关法律法规 126

一、可供企业投资的项目 126

二、企业投资管理体系 126

三、短期投资和长期投资 128

第二节 投资管理岗位职责 129

一、投资主管岗位职责 129

二、投资专员岗位职责 130

第三节 投资管理制度 131

一、企业投资管理制度 131

二、企业投资计划书模板 137

第四节 投资管理表单 139

一、投资项目可行性分析表 139

二、投资项目绩效预测表 140

三、投资项目绩效评估表 141

四、投资项目管理表 142

第五节 投资管理操作流程 143

一、投资管理流程 143

第六节 投资管理经典案例 144

案例一：巨人集团多元化失败的财务分析 144

案例二：兴达公司项目投资分析 146

第八章 成本费用管理 148

第一节 成本费用管理要点及相关法律法规 148

一、成本管理的基本工作内容 148

二、什么是费用 148

三、有关成本和费用的法律规定 149

第二节 成本费用管理岗位职责 150

一、成本控制主管岗位职责 150

二、成本会计岗位职责 151

第三节 成本费用管理制度 152

一、成本核算制度 152

二、生产成本管理制度 159

三、分批成本会计管理制度 162

四、分步成本会计管理制度 164

第四节 成本费用管理表单 167

一、生产成本核算表 167

二、成本费用动态变化表 168

三、产品成本明细分析表 169

第五节 成本费用管理操作流程 170

一、投资管理流程 170

第六节 成本管理经典案例 171

案例一：格兰仕的成本控制 171

案例二：惠普斯普林斯工厂的成本控制 173

案例三：武钢股份利润分配方案 175

案例四：万科公司股利发放政策 179

第九章 会计核算管理 182

第一节 会计核算管理要点及相关法律法规 182

一、一般会计业务范围 182

二、企业会计核算的法律规定 182

三、企业会计准则——基本准则 183

第二节 会计核算管理岗位职责 188

一、会计核算主管岗位职责 188

二、总账会计岗位职责 189

三、核算会计岗位职责 190

第三节 会计核算管理制度 191

一、会计核算管理制度 191

二、企业会计核算处理办法 194

第四节 会计核算管理表单 198

一、收入、支出日报表 198

二、出纳日报表 199

三、资金运用日报表 200

第五节 会计核算管理操作流程 201

一、日记总账管理流程 201

二、记账凭证账务管理流程 202

第十章 财务分析管理 203

第一节 财务分析管理要点及相关法律法规 203

一、财务分析的主要内容 203

二、财务分析的常用方法 205

第二节 财务分析管理岗位职责 207

一、财务分析主管岗位职责 207

二、财务分析师岗位职责 208

第三节 财务分析管理制度 208

一、财务报表编制制度 208

二、财务分析报告撰写制度 212

三、企业报表管理办法 214

第四节 财务分析管理表单 215

一、财务状况分析表 215

二、存货周转状况分析表 216

三、固定资产周转状况分析表 216

四、应收账款周转情况分析表 217

五、年度财务分析报表 217

第五节 财务分析管理操作流程 218

一、财务分析管理流程 218

二、财务分析报告管理流程 219

第十一章 财务控制管理 220

第一节 财务控制管理要点及相关法律法规 220

一、企业内部控制的内容 220

二、财务控制子系统 220

第二节 财务控制管理岗位职责 222

一、财务控制主管岗位职责 222

二、财务控制专员岗位职责 223

第三节 财务控制管理制度 224

一、企业财务控制管理办法 224

二、费用报销审批制度 232

三、企业内部审计管理制度 237

第四节 财务控制管理表单 240

一、财务状况控制表 240

二、资金调度状况控制表 241

三、应收账款监控表 241

四、成本费用控制表 242

五、采购情况控制表 243

第五节 财务控制管理操作流程 244

一、财务控制管理流程 244

第六节 财务控制经典管理案例 245

案例一：巴林银行的倒闭 245

案例二：通用汽车公司的内部控制 248

第十二章 外汇管理 251

第一节 外汇管理要点及相关法律法规 251

一、企业外汇风险防范办法 251

二、中华人民共和国外汇管理条例 253

三、外汇管理相关法律知识 259

第二节 外汇管理岗位职责 260

一、外汇会计岗位职责 260

二、外汇管理专员岗位职责 261

第三节 外汇管理制度 261

一、企业外汇管理制度 261

第四节 外汇管理表单 263

一、外汇收支预计表 263

二、月度外汇收支情况报表 263

第五节 外汇管理操作流程 264

一、外汇风险管理操作流程 264

第十三章 税务筹划 265

第一节 税务筹划管理要点及相关法律法规 265

一、企业税务筹划基本方法 265

二、税法规定的纳税人基本权利 266

三、企业纳税操作要点 268

第二节 税务筹划管理岗位职责 273

一、财务分析师岗位职责 273

二、税务专员岗位职责 274

第三节 税务筹划管理制度 275

一、税务登记管理办法 275

二、企业税务登记管理制度 281

第四节 税务筹划管理表单 283

一、税款缴纳登记表 283

二、原材料冲退税分析表 283

三、未冲退营业印花税统计表 284

第五节 税务筹划管理操作流程 285

一、企业税务筹划管理流程 285

二、纳税申报管理流程 286

第十四章 薪酬管理 287

第一节 薪酬管理要点及相关法律法规 287

一、薪酬设计要点 287

二、薪酬设计的步骤 287

三、劳动者在什么情况下可领取经济补偿金 289

四、企业应当怎样支付劳动者工资 290

第二节 薪酬管理岗位职责 291

一、薪酬主管岗位职责 291

二、薪酬专员岗位职责 292

第三节 薪酬管理制度 292

一、薪酬制度 292

二、某集团公司年薪制度方案 295

第四节 薪酬管理表单 297

一、员工工资表 297

二、员工工资调整表 298

三、员工奖金统计表 298

第五节 薪酬管理操作流程 299

一、薪酬体系管理流程 299

第十五章 并购、清算管理 300

第一节 并购、清算管理要点及相关法律法规 300

一、并购工作操作程序 300

二、上市公司兼并操作流程 301

三、企业清算的类型 302

四、破产宣告 303

五、破产债权的构成要件和范围 304

六、破产清算的一般程序 305

七、企业兼并有关财务问题的暂行规定 307

第二节 并购、清算管理岗位职责 309

一、并购主管岗位职责 309

二、财务分析师岗位职责 310

第三节 并购、清算管理制度 310

一、企业合并协议模板 310

二、企业破产宣告申请书模板 311

第四节 并购、清算管理表单 313

一、并购企业资产评估 313

二、破产财产分割表 313

三、债务清偿情况一览表 314

第五节 并购、清算管理操作流程 315

一、破产清算管理操作流程 315

第六节 企业并购与重组经典案例 317

案例一：雪花冰箱和美国惠而浦公司合资案 317

案例二：某公司破产清算案 319

参考书目 322