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基础篇 4

第1章 总论 4

1.1 财务管理概述 4

1.1.1 财务管理概念 4

1.1.2 财务管理的产生和发展 5

1.1.3 企业财务管理的目标 5

1.2 财务管理的内容 6

1.2.1 财务管理的对象 6

1.2.2 财务管理的内容 7

1.2.3 企业财务关系 9

1.3 财务管理的环境 11

1.3.1 财务管理宏观环境 11

1.3.2 财务管理微观环境 15

第2章 影响财务管理的因素 17

2.1 货币的时间价值 17

2.1.1 什么是货币的时间价值 17

2.1.2 货币时间价值的计 17

2.2 风险和报酬 25

2.2.1 风险的含义 25

2.2.2 风险的种类 25

2.2.3 风险的衡量 26

投资篇 30

第3章 连锁企业流动资产管理 30

3.1 流动资产管理概述 30

3.1.1 流动资产的概念 30

3.1.2 流动资产的特点 30

3.2 连锁企业货币资金管理 31

3.2.1 货币资金的概念 31

3.2.2 货币资金管理的有关规定 31

3.2.3 货币资金持有的必要性 32

3.2.4 货币资金管理的目标 33

3.2.5 货币资金成本 33

3.2.6 货币资金最佳持有量 34

3.3 连锁企业应收账款的管理 38

3.3.1 应收账款的管理目标 38

3.3.2 应收账款的成本 38

3.3.3 应收账款管理 39

3.4 连锁企业存货管理 41

3.4.1 存货的含义 41

3.4.2 存货的管理目标 42

3.4.3 储备存货的有关成本 42

3.4.4 经济批量决策 43

3.4.5 ABC分类管理法 45

第4章 连锁企业长期投资管理 47

4.1 长期投资项目的现金流量 47

4.1.1 长期投资项目的现金流量的构成 47

4.1.2 长期投资项目评价的一般方法 48

筹资篇 53

第5章 连锁企业筹资管理 53

5.1 连锁企业筹资管理概述 53

5.1.1 企业筹资的动机 53

5.1.2 企业筹资的渠道与方式 54

5.1.3 企业筹资的要求 54

5.2 连锁企业短期筹资 54

5.2.1 短期筹资特点 55

5.2.2 短期借款 55

5.2.3 连锁企业商业信用筹资 57

5.3 连锁企业长期资金筹集 58

5.3.1 股票筹集 58

5.3.2 长期借款筹资 63

5.3.3 债券筹资 65

第6章 连锁企业资本结构决策 69

6.1 资金成本 69

6.1.1 资金成本的概念及作用 69

6.1.2 资金成本的计算 70

6.2 财务杠杆 73

6.2.1 经营杠杆系数 73

6.2.2 财务杠杆系数 75

6.2.3 总杠杆系数 76

第7章 连锁企业财务分析 79

7.1 连锁企业财务分析的目的与内容 79

7.1.1 连锁企业财务分析的目的 79

7.1.2 连锁企业财务分析的内容 80

7.1.3 连锁企业财务分析的基本方法 81

7.2 连锁企业偿债能力分析 83

7.2.1 短期偿债能力分析 83

7.2.2 长期偿债能力分析 86

7.3 连锁企业营运能力分析 89

7.3.1 流动资产周转情况分析 89

7.3.2 固定资产周转情况分析 91

7.3.3 总资产周转情况分析 92

7.4 连锁企业盈利能力分析 93

7.4.1 连锁企业盈利能力一般分析 93

7.4.2 股份公司盈利能力分析 95