企业内部控制规范论PDF电子书下载

第一章 总论 1

第一节 内部牵制 1

第二节 会计控制 2

第三节 全面风险控制 3

第二章 企业内部控制基本理论 9

第一节 企业内部控制的本质 9

第二节 内部环境 15

第三节 风险评估 21

第四节 控制活动 46

第五节 信息与沟通 52

第六节 内部监督 56

第七节 内部控制外部监督 64

第三章 企业内部控制基本规范 74

第一节 关于总则 74

第二节 关于内部环境 79

第三节 关于风险评估 81

第四节 关于控制活动 83

第五节 关于信息与沟通 89

第六节 关于内部监督 91

第七节 关于附则 98

第四章 企业内部控制环境规范 100

第一节 组织架构 100

第二节 发展战略 117

第三节 人力资源 133

第四节 社会责任 153

第五节 企业文化 171

第五章 企业业务活动类规范 186

第一节 资金活动 186

第二节 资产管理 225

第三节 财务报告 251

第四节 采购业务 266

第五节 销售业务 280

第六节 研究与开发 291

第七节 工程项目 305

第八节 担保业务 332

第九节 业务外包 344

第六章 企业内部控制手段类规范 355

第一节 全面预算 355

第二节 合同管理 380

第三节 内部信息传递 392

第四节 信息系统 402

第七章 企业内部控制评价 417

第一节 内部控制评价概述 417

第二节 内部控制评价的内容 422

第三节 关于内部控制评价的程序 433

第四节 内部控制缺陷的认定 436

第五节 内部控制评价报告 452

附件1 内部控制评价核心指标 455

附件2 ××股份有限公司20××年度内部控制评价报告 460

第八章 企业内部控制审计 464

第一节 内部控制审计概述 464

第二节 计划审计工作 469

第三节 实施审计工作 471

第四节 评价控制缺陷 482

第五节 完成审计工作 484

第六节 出具审计报告 486

第七节 记录审计工作 489

第九章 企业内部控制的实施 490

第一节 内部控制在企业领域的实施 490

第二节 行政事业单位的内部控制 496

第三节 内部控制实施的保障机制 497

参考文献 500