《企业内部控制规范》实施技术与案例研究PDF电子书下载

第一章 内部控制的整体框架 1

第一节 内部控制的产生与发展 3

第二节 内部控制的目标与原则 10

第三节 内部控制的整体框架 12

第二章 采购与付款 60

第一节 引言 60

第二节 会计流程控制 61

第三节 战略决策控制 83

第四节 综合案例分析 89

第三章 生产经营 99

第一节 成本管理 100

第二节 生产计划（订单处理） 121

第三节 成本预算 122

第四节 产品质量 125

第四章 销售与收款 132

第一节 引言 132

第二节 销售与收款内部会计控制 135

第三节 销售与收款业务内部控制制度 146

第四节 销售与收款环节内部控制综合案例 159

第五章 货币资金 166

第一节 货币资金业务的目标 166

第二节 货币资金业务涉及的主要活动及其风险 170

第三节 货币资金业务的内部控制目标 171

第四节 货币资金业务控制环节 171

第六章 资产管理 189

第一节 存货的内部控制 189

第二节 固定资产内部控制 205

第七章 投资与融资 226

第一节 筹资业务的目标 226

第二节 筹资业务涉及的主要活动及其风险 228

第三节 筹资业务的内部控制目标 229

第四节 筹资业务控制环节 230

第五节 对外投资的含义 255

第六节 对外投资业务涉及的主要活动及其风险 255

第七节 投资业务控制环节 258

第八章 人力资源 280

第一节 人力资源内部控制简介 280

第二节 人力资源引进的内部控制 281

第三节 人力资源开发的内部控制 285

第四节 岗位职责的内部控制 292

第五节 人力资源激励的内部控制 301

第六节 人力资源退出的内部控制 305

第七节 总结 312

第九章 合同管理 315

第一节 引言 315

第二节 内部环境 318

第三节 风险评估 323

第四节 控制活动 329

第五节 信息与沟通 337

第六节 内部监督 342

第十章 信息系统 352

第一节 信息系统概述 352

第二节 信息系统的生命周期 359

第三节 信息系统风险及控制概要 362

第四节 信息系统开发中的控制 365

第五节 信息系统运行与维护中的控制 367

第六节 利用信息系统改善内部信息传递 369

参考文献 375