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第一章 绪论 1

第一节 银行会计的对象 3

第二节 银行会计的地位和作用 7

第三节 银行会计的任务 10

第四节 银行会计工作的组织 12

第二章 银行会计基本核算方法 19

第一节 会计科目 19

第二节 记帐方法 25

第三节 会计凭证 38

第四节 帐务组织 45

第五节 记帐的一般规则与错帐更正 59

第六节 会计报表 61

第三章 现金出纳业务的核算 67

第一节 概述 67

第二节 日常现金收付的核算 71

第三节 收兑金银的核算 76

第四章 存款业务的核算 79

第一节 存款业务概述 79

第二节 单位存款业务的核算 81

第三节 储蓄存款业务的核算 90

第四节 发行债券业务的核算 111

第五章 结算业务的核算 115

第一节 结算业务的概述 115

第二节 委托银行付款结算业务的核算 118

第三节 委托银行收款结算业务的核算 147

第四节 对帐、计息、收费 156

第六章 贷款业务的核算 160

第一节 贷款业务的概述 160

第二节 逐笔核贷的核算 163

第三节 结算贷款的核算 170

第四节 下贷上转和上贷下划方式的核算 174

第五节 商业汇票的承兑与贴现 175

第七章 外汇业务的核算 189

第一节 外汇业务的概述 189

第二节 对外贸易业务的核算 196

第三节 汇款业务的核算 205

第四节 外汇存、贷款业务的核算 209

第八章 联行往来核算 219

第一节 联行往来概述 219

第二节 全国联行往来的核算 222

第三节 同业往来的核算 242

第四节 分友辖往来的核算 250

第五节 票据交换的核算 253

第九章 银行信贷资金管理与核算 260

第一节 信贷基金的管理与核算 261

第二节 缴存存款业务的核算 264

第三节 信贷资金调拨的核算 269

第四节 向人民银行贷款与再贴现业务的核算 274

第十章 经理国库业务的核算 281

第一节 经理国库业务的概述 281

第二节 预算收支的管理与核算 286

第三节 代理国家债券业务的核算 313

第十一章 货币发行业务的核算 324

第一节 发行业务核算概述 325

第二节 发行基金保管及调拨的核算 328

第三节 货币发行与回笼的核算 331

第十二章 银行财务成果的管理与核算 337

第一节 过渡性资金的管理与核算 337

第二节 固定资产的管理与核算 343

第三节 银行财务成果的管理与核算 348

第四节 专用基金的管理与核算 356

第十三章 年终决算 360

第一节 年终决算的意义 360

第二节 年终决算的具体内容 362

第三节 决算后工作 370

第十四章 会计分析 372

第一节 银行会计分析概述 372

第二节 事后分析 384

第三节 事前分析 393