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第一章 纳税会计概述 1

第一节 纳税会计的概念 1

第二节 纳税会计的前提和原则 5

第三节 纳税会计的科目与凭证 12

第四节 纳税人的权利、义务与法律责任 18

第二章 消费税会计 24

第一节 消费税基本要素 24

第二节 消费税的计算 35

第三节 消费税会计处理 44

第三章 营业税会计 76

第一节 营业税基本要素 76

第二节 营业税的计算 90

第三节 营业税会计概述 94

第四节 施工企业营业税会计示例 96

第五节 房地产开发企业营业税会计示例 98

第六节 旅游、饮食服务企业营业税会计示例 101

第七节 交通运输企业营业税会计示例 104

第八节 金融保险企业营业税会计示例 110

第九节 邮电通信企业营业税会计示例 114

第十节 对外经济合作企业营业税会计示例 116

第十一节 工业、商业、修理业营业税会计示例 118

第四章 增值税会计 121

第一节 增值税基本要素 121

第二节 增值税专用发票 136

第三节 增值税的计算 139

第四节 增值税的会计科目及报表设置 146

第五节 工业企业增值税会计示例 152

第六节 商业企业增值税会计示例 159

第七节 外贸企业增值税会计示例 163

第八节 双币增值税会计示例 166

第九节 小规模纳税人增值税会计示例 172

第五章 关税会计 175

第一节 关税基本要素 175

第二节 关税会计处理 197

第六章 资源税会计 202

第一节 资源税基本要素 202

第二节 资源税的计算 205

第三节 资源税会计概述 207

第四节 油田企业资源税会计示例 209

第五节 矿山开采企业资源税会计示例 211

第六节 盐场企业资源税会计示例 213

第七节 煤矿企业资源税会计示例 214

第七章 土地增值税会计 216

第一节 土地增值税基本要素 216

第二节 土地增值税的计算 218

第三节 土地增值税会计示例 219

第四节 土地增值税超倍系数法 224

第八章 土地使用税会计 228

第一节 土地使用税基本要素 228

第二节 土地使用税的计算 230

第三节土地使用税会计示例 231

第九章 房产税会计 236

第一节 房产税基本要素 236

第二节房产税的计算 237

第三节 房产税会计示例 238

第十章 车船使用税会计 242

第一节 车船使用税基本要素 242

第二节 车船使用税的计算 245

第三节 车船使用税会计示例 247

第十一章 印花税会计 251

第一节 印花税基本要素 251

第二节 印花税的计算 254

第三节 印花税会计示例 256

第十二章 契税会计 259

第一节 契税的基本要素 259

第二节 契税的计算 261

第三节 契税会计示例 262

第十三章 城市维护建设税与教育费附加会计 264

第一节 城市维护建设税的基本要素 264

第二节 城市维护建设税的计算 266

第三节 城市维护建设税会计示例 267

第四节 教育费附加会计 268

第十四章 企业所得税会计 270

第一节 企业所得税基本要素 270

第二节 企业所得税的计算 284

第三节 企业所得税会计概述 303

第四节 企业捐赠款允许扣除额的计算 317

第五节 工业企业所得税会计示例 320

第六节 商业企业所得税会计示例 324

第七节 交通运输业所得税会计示例 328

第八节 金融企业所得税会计示例 336

第九节 保险企业所得税会计示例 339

第十节 邮电通信企业所得税会计示例 342

第十一节 施工企业所得税会计示例 345

第十二节 房地产开发企业所得税会示例 348

第十三节 旅游、饮食服务业所得税会计示例 350

第十四节 对外合作经济企业所得税会计示例 352

第十五节 核定征收的所得税会计示例 355

第十五章 个人所得税会计 357

第一节 个人所得税基本要素 358

第二节 个人所得税的计算 363

第三节 个人所得税会计示例 369

第四节 个人所得税速算扣除法 371

第五节 个人所得税代付法 373

第六节 劳务报酬等个人所得税代付法 378

第七节 工薪个人所得税无抵扣计算法 382

第八节 个人所得税筹划 385

第十六章 车辆购置税会计 390

第一节 车辆购置税基本要素 390

第二节 车辆购置税计算 391

第三节 车辆购置税会计示例 395

附录： 396

中华人民共和国税收征收管理法 396

中华人民共和国税收征收管理法实施细则 411

中华人民共和国企业所得税法 429

中华人民共和国企业所得税法实施条例 437

中华人民共和国个人所得税法实施条例 460

中华人民共和国增值税暂行条例 468

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 473

中华人民共和国消费税暂行条例 480

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 484

中华人民共和国营业税暂行条例 489

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 493

中华人民共和国车船税暂行条例实施细则 498

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 502

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 504

中华人民共和国契税暂行条例 509