蔡老师教你做优秀出纳PDF电子书下载

第一章 出纳基础 1

第一节 出纳工作的特点 1

一、出纳的含义 1

二、出纳工作的特点 2

第二节 出纳的职责与权限 3

一、出纳的职责 3

二、出纳员的权限 5

三、出纳岗位的特殊性和风险防范 6

四、出纳人员的职业道德 7

第三节 出纳的工作设置与工作要求 8

一、出纳机构与人员设置 8

二、出纳的具体日常工作 9

三、出纳工作原则 11

四、出纳工作的基本要求 12

第四节 出纳的基础技能 15

一、点钞 15

二、识别人民币的真伪 18

三、规范的财务数字书写 21

四、出纳书写汉字规范 22

五、加盖印章的技巧 23

六、出纳最常用的会计符号 23

第二章 出纳的账务处理 25

第一节 出纳凭证的处理 25

一、会计凭证的概念 25

二、会计凭证的分类 26

三、会计凭证的处理 31

第二节 出纳账簿的管理 43

一、账簿的内容 43

二、启用账簿的基本要求 43

三、登记账簿的基本要求 44

四、账簿的种类 46

五、账簿设置 47

六、账簿格式和登记方法 48

七、对账 50

八、结账 50

九、账簿错误的查找 53

十、账簿的保管 55

十一、账簿的更换 56

第三节 财务印章及票据的管理 57

一、财务印章的管理 57

二、财务票据的管理 57

三、保险柜的管理 59

第四节 出纳资料的归档与管理 60

一、出纳资料的归档 60

二、出纳档案的装订 61

第三章 现金管理与核算 63

第一节 现金管理的内容 63

一、现金管理的基本原则 65

二、库存现金限额 66

三、现金收支手续及管理制度 67

四、现金库存管理 71

第二节 现金收入管理 79

一、现金收入的范围 79

二、现金收入的基本规定 79

三、现金收入的审核 82

第三节 现金支出管理 84

一、现金支出的内容 84

二、坐支 89

三、现金付款凭证的复核 90

第四节 现金业务的办理 91

一、现金的提取 91

二、现金的支付 92

三、现金的送存 93

第五节 现金业务的会计核算 97

一、现金收款业务的核算 97

二、现金付款业务的会计核算 102

第四章 银行账户管理与核算 107

第一节 银行账户管理 107

一、银行结算账户概念 107

二、银行结算账户的使用 110

三、开立账户的条件 111

四、银行账户开户程序 116

五、银行账户管理基本规定 119

第二节 银行借款业务处理 120

一、常见银行借款类型 120

二、短期借款 121

三、长期借款 123

第五章 企业银行票据管理 127

第一节 银行票据的基本内容 127

一、票据的概念 127

二、票据的种类 129

第二节 银行票据的结算管理 130

一、支票结算 130

二、银行本票结算 144

三、银行汇票结算 149

四、商业汇票结算 155

五、委托收款结算 164

六、托收承付结算 167

七、汇兑结算 174

第六章 发票管理及报销核算 181

第一节 发票管理的基本内容 181

一、发票的种类介绍 181

二、发票的领购 185

三、发票的填制 187

四、发票的保管 189

五、发票的缴销 192

六、发票管理工作流程图 196

第二节 企业出纳的报销核算 198

一、处理好会计业务中的往来条据 198

二、企业取得不符合规定发票的处理 203

三、跨年度发票的报销 204

四、借款报销单的审核 204

五、差旅费报销单的审核 205

六、其他报销原始凭证的审核 205

七、凭证粘贴单的审核 207

八、现金收款凭证的复核 208

九、费用的报销处理 209

第三节 发票管理的基本技能 209

一、鉴别发票的虚假经济业务 209

二、如何鉴别发票本身造假 211

三、发票的鉴别和检查 212

四、人民币购汇凭证的处理 215

五、出纳工作的工资核算业务 215

第七章 企业外汇管理 217

第一节 外汇与汇率的基本内容 217

一、外汇基础知识 217

二、汇率基础知识 218

第二节 外汇账户管理 221

一、外汇账户简介 221

二、开户前的准备 221

三、外汇账户的开立 222

四、外汇账户的使用 224

五、账户的变更与撤销 225

第三节 外汇业务的处理 226

一、外汇业务基本知识 226

二、外币业务记账方法 227

三、外币业务核算的原则 228

四、外汇分账制核算制度 230

五、外汇业务的核算 231

六、汇兑损益的会计处理 234

七、退汇 234

八、结汇 235

第八章 出纳对账与调整 237

第一节 现金日记账的管理 237

一、现金日记账的启用 237

二、现金日记账的登记 237

三、现金日记账的对账 239

第二节 银行存款日记账的管理 240

一、银行存款日记账的启用与登记 240

二、银行存款日记账的对账 241

三、银行存款余额调节表 244

第三节 差错更正 246

一、划线更正法 246

二、红字更正法 247

三、补充登记法 248

第九章 出纳工作交接 251

第一节 出纳工作交接概述 251

一、什么是出纳工作交接 251

二、出纳工作交接的内容 252

三、出纳工作交接的不同程度 253

第二节 出纳工作交接程序 254

一、交接前的准备工作 254

二、正式交接过程 255

三、交接结束 256

四、出纳交接的相关责任 257

五、出纳工作交接书 257

参考文献 259