用制度看守企业PDF电子书下载

引言 如何让企业的一切尽在你的掌控之中 1

第一部分 内部控制——现代企业管理的基础制度与核心手段 5

第一章 内部控制发展演变与管理控制 5

第一节 内部控制起源及发展演变 5

第二节 管理控制 12

第三节 需厘清的概念与关系 18

◇阅读案例：“金字塔”式企业家族的坍塌之谜 21

◇阅读案例：危险游戏——东道物流兵败如山倒 24

第二章 内部管理控制运行机制 27

第一节 内部管理控制内涵与构成 27

第二节 内部管理控制功能 33

第三节 内部管理控制机制的形成 39

◇阅读案例：有效的控制环境成就了沃尔玛的辉煌 42

◇阅读案例：“亚细亚集团”——自杀式的内部管理失控 47

第三章 控制技术与知识准备 49

第一节 业务流程分析与设计 49

第二节 知识准备 52

◇阅读案例：中原油田——优化财务管理新机制 56

◇应用参考：现代内控方法在费用成本控制上的应用 59

第四章 内部管理控制的制度设计与体系构建 60

第一节 内部管理控制制度设计的原则与要求 60

第二节 内部管理控制制度设计的步骤与重点 64

第三节 内部管理控制制度的设计方法 69

第四节 内部管理控制体系构建 85

◇阅读案例：海尔管理控制制度——传统与现代管理的融合 88

◇阅读案例：“红光”舞弊案——内控制度的缺失在哪里 91

第五章 内部管理控制现状评估与风险预警 93

第一节 内部管理控制现状评估 93

第二节 风险预警 98

◇阅读案例：欧典地板——强化内部管理控制，为快速扩张护航 100

◇阅读案例：二度夺标怎么成了标王的滑铁卢 103

第六章 企业风险管理 106

第一节 风险管理——整合框架 106

第二节 风险评估 111

第三节 风险预警管理 112

◇阅读案例：扩张之累——猴王的生存风险 115

◇阅读案例：“中航油事件”引发的内控新思考 118

第一部分小结 内控在本质上是一个管理问题 122

第二部分 全面内部管理控制体系实施范例 126

A总则 126

1编制原则与适用范围 126

2内部管理控制基础 126

3公司内部管理控制现状分析 126

4业务流程格式规范 126

5内部管理控制委员会与内控办公室 127

6《内部管理控制手册》的生效、更新、监督与检查 127

B内部管理控制业务流程 128

1一般物资采购供应业务流程控制 128

2成品油采购业务流程控制 135

3成品油调运业务流程控制 143

4修理费用管理业务流程控制 147

5人工成本管理业务流程控制 153

6科技开发费管理业务流程控制 162

7管理费用、营业费用、营业外支出管理业务流程控制 171

8润滑油购销业务流程控制 182

9液化石油气购销业务流程控制 187

10燃料油购销业务流程控制 196

11成品油零售管理业务流程控制 205

12成品油直销及分销业务流程控制 215

13三资免税油代理业务流程控制 223

14能源卡经营管理业务流程控制 228

15油品配送业务流程控制 235

16成品油销售定价业务流程控制 239

17成品油损耗（溢余）管理业务流程控制 244

18筹资业务流程控制 251

19货币资金管理业务流程控制 256

20资金收、拨款管理业务流程控制 261

21资本支出业务流程控制 265

22应收款项管理业务流程控制 278

23存货管理业务流程控制 288

24长期股权投资管理业务流程控制 297

25固定资产管理业务流程控制 305

26无形资产管理业务流程控制 311

27持续性（经常性）关联交易业务流程控制 315

28非持续性（非经常性）关联交易业务流程控制 321

29合并会计报表业务流程控制 327

30信息系统管理业务流程控制 331

31信息资源管理业务流程控制 340

32对外信息发布业务流程控制 344

33生产经营统计业务流程控制 347

34稽核业务流程控制 351

35内部控制制度执行检查与评价业务流程控制 360

36合同评审业务流程控制 370

37法律事务管理业务流程控制 373

C附则 379

1公司管理权限指引规范 379

2国家内控标准委员会《企业内部控制基本规范（试行）》 379

3国家内控标准委员会《企业内部控制配套指引》 379

第二部分小结 全面创建新型企业内部管理控制体系 380

结语 成功奥秘 制度领先 388

参考文献 389