中华人民共和国企业所得税法文书范本 25 注解版PDF电子书下载

中华人民共和国企业所得税法 1

第一章总则 3

第一条适用范围 3

第二条适用对象 4

第三条税源确定 5

第四条税率确定 6

第二章应纳税所得额 7

第五条税基确定 7

第六条收入总额界定 7

第七条非征税收入 8

第八条合理支出扣除 9

第九条公益性捐赠扣除 10

第十条不得扣除项目 11

第十一条固定资产计税规则 11

第十二条无形资产计税规则 12

第十三条长期摊销项目扣除 13

第十四条对外投资不得扣除 13

第十五条存货成本扣除 14

第十六条转让资产扣除 15

第十七条境外资产不得抵减 15

第十八条税收结转 15

第十九条非军民企业境内所得计税方法 16

第二十条具体办法制定机关 16

第二十一条法律冲突解决办法 16

第三章应纳税额 17

第二十二条应纳税额 17

第二十三条税收抵免和抵补 18

［文书范本01］境外所得税额结转抵免管理台账 19

第二十四条境外控制企业抵免 21

第四章税收优惠 22

第二十五条优惠对象 22

第二十六条免税对象 22

第二十七条可减免对象 24

第二十八条特殊纳税企业 26

［文书范本02]企业注册登记表 28

第二十九条自治机关税收优惠权限 29

第三十条加计扣除项目 30

第三十一条鼓励创业减税 31

第三十二条加速折旧 31

第三十三条产业政策性生产减税 32

第三十四条专用设备税额抵免 33

第三十五条税收优惠具体办法制定 33

第三十六条专项优惠政策制定 34

第五章源泉扣缴 35

第三十七条源泉扣缴 35

［文书范本03］扣缴义务人登记表 36

［文书范本04］扣缴企业所得税合同备案登记表 38

［文书范本05］非居民企业税务事项联络函 40

［文书范本06］扣缴企业所得税管理台账 41

第三十八条指定扣缴义务人 42

［文书范本07］境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表 43

［文书范本08]非居民项目合同变更情况报告表 45

［文书范本09］非居民项目合同款项支付情况报告表 47

第三十九条税款追缴 48

［文书范本10］非居民企业承包工程作业和提供劳务享受税收协定待遇报告表 49

［文书范本11]居民企业承包工程作业和提供劳务企业所得税扣缴义务通知书 54

［文书范本12］非居民企业欠税追缴告知书 56

［文书范本13]税务局（稽查局）扣缴税收款项通知书 57

［文书范本14]税务局（稽查局）税收强制执行决定书（扣缴税收款项适用） 59

［文书范本15]税务事项告知书 61

第四十条所得税报告表 63

［文书范本16］中华人民共和国扣缴企业所得税报告表 63

第六章特别纳税调整 67

第四十一条独立交易原则 67

第四十二条预约定价 69

［文书范本17]预约定价安排正式申请书 69

［文书范本18］预约定价安排正式会谈通知书 71

［文书范本19］拒绝企业申请预约定价安排通知书 72

［文书范本20］预约定价安排正式申请延期报送申请书 73

［文书范本21］预约定价安排正式申请延期报送答复书 74

［文书范本22］预约定价安排审核评估延期通知书 75

［文书范本23］预约定价安排 76

［文书范本24］预约定价安排续签申请书 79

［文书范本25］预约定价安排申请续签答复书 80

第四十三条关联业务申报 81

［文书范本26］企业年度关联业务往来报告表表一关联关系表 82

［文书范本27］企业年度关联业务往来报告表表二关联交易汇总表 84

［文书范本28]企业年度关联业务往来报告表表三购销表 88

［文书范本29]企业年度关联业务往来报告表表四劳务表 92

［文书范本30］企业年度关联业务往来报告表表五无形资产表 95

［文书范本31］企业年度关联业务往来报告表表六固定资产表 98

［文书范本32］企业年度关联业务往来报告表表七融通资金表 103

［文书范本33］企业年度关联业务往来报告表表八对外投资情况表 106

［文书范本34］企业年度关联业务往来报告表表九对外支付款项&情况表 109

第四十四条未申报规制 112

第四十五条离岸公司收益征税 112

第四十六条超标利息支出不得扣除 113

第四十七条逃税规制 114

第四十八条补征规则 115

第七章征收管理 116

第四十九条征管适用具体法规 116

第五十条居民企业纳税地点确定 116

第五十一条非居民企业纳税地点确定 117

第五十二条禁止合并纳税 118

第五十三条纳税期间计算 119

第五十四条税款预缴办法 119

［文书范本35］中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类） 120

［文书范本36］中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类） 123

［文书范本37］中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 125

［文书范本38]企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表 129

［文书范本39］企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表 130

［文书范本40］企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表 134

［文书范本41］企业所得税年度纳税申报表附表二（1）成本费用明细表 135

［文书范本42］企业所得税年度纳税申报表附表二（2）金融企业成本费用明细表 137

［文书范本43］企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表 141

［文书范本44］企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表 142

［文书范本45］企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表 148

［文书范本46］企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表 149

［文书范本47］企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表 153

［文书范本48］企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表 155

［文书范本49］企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 156

［文书范本50]企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表 157

［文书范本51］企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表 160

［文书范本52］企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股权投资所得（损失）明细表 161

［文书范本53］中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类） 162

［文书范本54］企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业） 165

第五十五条税收清缴 166

第五十六条缴税货币单位 167

第八章附则 168

第五十七条过渡性优惠政策 168

第五十八条协定优于法律原则 169

第五十九条制定实施条例 169

第六十条生效日期 170

关联规定 173

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2007.12.6） 173

中华人民共和国行政处罚法（2009.8.27修正） 200

中华人民共和国行政复议法（2009.8.27修正） 212

中华人民共和国行政复议法实施条例（2007.5.29） 223

中华人民共和国行政诉讼法（1989.4.4） 236

最高人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》若干问题的解释（2000.3.8） 249

最高人民法院关于规范行政案件案由的通知（2004.1.14） 270

最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定（2002.7.24） 276

流程图表 295

行政复议流程图 295

行政诉讼流程图 296

民事诉讼流程图（一审） 297

民事诉讼流程图（二审） 298