财务会计精细化管理全案 第2版PDF电子书下载

第1章 财务部组织结构设计与岗位职责 1

1.1财务部组织结构与责权 3

1.1.1按企业规模设计财务部组织结构 3

1.1.2按行业性质设计财务部组织结构 5

1.2财务领导类岗位职责 11

1.2.1财务总监岗位职责 11

1.2.2财务部经理岗位职责 12

1.3预算管理类岗位职责 13

1.3.1预算主管岗位职责 13

1.3.2预算专员岗位职责 14

1.4资金管理类岗位职责 15

1.4.1资金主管岗位职责 15

1.4.2资金管理员岗位职责 16

1.4.3外汇管理员岗位职责 17

1.5财务分析类岗位职责 18

1.5.1财务分析主管岗位职责 18

1.5.2财务分析专员岗位职责 19

1.6投融资管理岗位职责 20

1.6.1融资主管岗位职责 20

1.6.2投资主管岗位职责 21

1.6.3融资分析专员岗位职责 22

1.6.4投资分析专员岗位职责 23

第2章 会计部组织结构设计与岗位职责 25

2.1会计部组织结构与责权 27

2.1.1按企业规模设计会计部组织结构 27

2.1.2按行业性质设计会计部组织结构 29

2.2总账会计类岗位职责 31

2.2.1会计经理岗位职责 31

2.2.2总账会计岗位职责 32

2.2.3报表会计岗位职责 33

2.3资产会计类岗位职责 34

2.3.1基建会计岗位职责 34

2.3.2资金管理会计岗位职责 35

2.3.3外汇管理会计岗位职责 36

2.3.4外汇核算会计岗位职责 37

2.3.5专项资金管理会计岗位职责 38

2.3.6资产管理会计岗位职责 39

2.3.7固定资产管理会计岗位职责 40

2.4成本会计类岗位职责 41

2.4.1产品成本会计岗位职责 41

2.4.2材料会计岗位职责 42

2.4.3报销会计岗位职责 43

2.4.4工资核算会计岗位职责 44

2.5收入会计类岗位职责 45

2.5.1销售核算会计岗位职责 45

2.5.2收入明细账会计岗位职责 46

2.5.3销售业务审核员岗位职责 47

2.6往来会计类岗位职责 48

2.6.1往来会计主管岗位职责 48

2.6.2应收账款会计岗位职责 49

2.6.3银行结算会计岗位职责 50

2.7税务会计类岗位职责 51

2.7.1税务主管岗位职责 51

2.7.2税务专员岗位职责 52

2.7.3地税与内控管理员岗位职责 53

2.7.4收入及税务核算会计岗位职责 54

2.8财务出纳类岗位职责 55

2.8.1收款出纳岗位职责 55

2.8.2支款出纳岗位职责 56

2.8.3现金出纳岗位职责 57

2.8.4银行出纳岗位职责 58

2.9稽核岗位职责 59

2.9.1稽核主管岗位职责 59

2.9.2稽核会计岗位职责 60

2.9.3复核会计岗位职责 61

2.9.4会计档案员岗位职责 62

2.10会计电算化岗位职责 63

2.10.1系统管理员岗位职责 63

2.10.2系统操作员岗位职责 64

2.10.3数据审核员岗位职责 65

2.10.4系统维护员岗位职责 66

2.11其他会计岗位职责 67

2.11.1工会会计岗位职责 67

2.11.2责任会计岗位职责 68

2.11.3生活会计岗位职责 69

第3章 审计部组织结构设计与岗位职责 71

3.1审计部组织结构与责权 73

3.1.1按企业规模设计审计部组织结构 73

3.1.2按行业性质设计审计部组织结构 75

3.2审计部岗位职责 76

3.2.1审计经理岗位职责 76

3.2.2审计主管岗位职责 77

3.2.3财务审计员岗位职责 78

3.2.4管理审计员岗位职责 79

3.2.5合同审计员岗位职责 80

3.2.6风险管理审计员岗位职责 81

3.2.7经济责任与绩效审计员岗位职责 82

3.2.8项目（工程）审计专员岗位职责 83

第4章 各职能部门管理制度与考核方案 85

4.1财务部管理制度设计与考核方案 87

4.1.1财务部综合管理制度 87

4.1.2财务总监目标责任书 94

4.1.3财务经理目标责任书 96

4.1.4财务分析师考核方案 98

4.1.5资金管理员考核方案 100

4.1.6投资主管考核方案 103

4.1.7融资主管考核方案 104

4.1.8预算主管考核方案 106

4.1.9出纳人员考核方案 109

4.2会计部管理制度设计与考核方案 111

4.2.1会计核算管理制度 111

4.2.2会计人员管理规定 117

4.2.3原始凭证管理制度 119

4.2.4会计凭证填审规定 121

4.2.5会计账簿登记规则 123

4.2.6会计档案管理制度 126

4.2.7会计工作交接制度 127

4.2.8会计牵制工作制度 129

4.2.9会计稽核管理办法 131

4.2.10会计电算化管理制度 133

4.2.11会计人员考核方案 136

4.3审计部管理制度设计与考核方案 140

4.3.1审计作业管理制度 140

4.3.2审计人员审计作业规范 142

4.3.3审计建议执行管理规定 143

4.3.4审计作业质量控制程序 145

4.3.5审计经理目标责任书范例 147

第5章 预算精细化管理 151

5.1预算管理业务流程 153

5.1.1财务预算编制流程 153

5.1.2预算调整工作流程 154

5.1.3预算超支管理流程 155

5.2预算管理制度设计 156

5.2.1全面预算管理制度 156

5.2.2货币资金预算制度 160

5.2.3销售费用预算办法 165

5.2.4施工预算管理制度 168

5.2.5预算执行分析办法 171

5.2.6预算考核实施办法 173

5.3预算管理方案设计 175

5.3.1销售预算编制方案 175

5.3.2采购预算编制方案 177

5.3.3薪酬福利预算方案 181

5.4预算管控工具表单 183

5.4.1生产成本预算表 183

5.4.2管理费用预算表 184

5.4.3销售费用预算表 186

5.4.4员工薪金预算表 187

5.4.5资金收支预算表 187

5.4.6材料采购预算表 188

5.4.7销售资金预算表 189

5.4.8销售预算月报表 189

5.4.9广告费用预算表 190

5.4.10预算调整申请表 190

5.5预算管理样例示范 190

5.5.1生产预算样例 190

5.5.2生产用料预算样例 192

5.5.3成本费用预算样例 193

5.5.4生产型采购预算样例 195

5.5.5非生产型采购预算样例 197

第6章 资金精细化管理 199

6.1资金管理业务流程 201

6.1.1资金计划编制流程 201

6.1.2采购资金审批流程 202

6.1.3资金拆借管理流程 203

6.2资金管理制度设计 204

6.2.1企业内部银行管理制度 204

6.2.2小型企业资金管理制度 207

6.2.3大中型企业资金管理制度 210

6.2.4零售企业货币资金管控规定 217

6.3资金管理工具表单 222

6.3.1资金调度计划表 222

6.3.2资金差异报告表 222

6.3.3资金调度月报表 223

6.3.4资金调度控制表 223

6.3.5周转资金分析表 224

6.3.6资金运用月报表 224

6.3.7资金来源比较表 225

6.3.8资金变动分析月报表 227

6.3.9货币资金分类汇总表 227

6.3.10利润中心资金预计表 228

第7章 财务分析决策精细化管理 229

7.1财务分析业务流程 231

7.1.1投资决策分析流程 231

7.1.2融资决策分析流程 232

7.1.3财务分析工作流程 233

7.2财务分析制度设计 234

7.2.1财务会计分析管理办法 234

7.2.2企业财务分析管理制度 235

7.2.3财务分析报告撰写规定 237

7.2.4生产企业财务分析管理制度 239

7.2.5集团公司财务分析管理制度 241

7.3财务分析管理工具 243

7.3.1销售费用分析表 243

7.3.2管理费用分析表 244

7.3.3财务费用分析表 244

7.3.4利润结构分析表 245

7.3.5资产状况分析表 245

7.3.6财务状况分析表 246

7.3.7负债情况分析表 247

7.3.8月度财务分析表 248

7.3.9年度财务分析表 248

7.3.10营业收入成本分析表 249

7.3.11主要财务比率分析表 249

7.3.12利润表纵向趋势分析表 250

7.3.13利润分配表纵向趋势分析表 251

7.3.14资产负债表纵向趋势分析表 251

7.3.15 现金流量表纵向趋势分析表 252

7.4财务分析文案示范 255

7.4.1企业财务报表分析报告 255

7.4.2企业年度财务分析报告 263

7.4.3施工企业财务分析报告 271

7.4.4企业盈利能力分析报告 273

第8章 投资与融资精细化管理 277

8.1投资管理流程 279

8.1.1企业投资管理流程 279

8.1.2投资可行性研究流程 280

8.1.3年度投资计划编制流程 281

8.2融资管理流程 282

8.2.1融资管理工作流程 282

8.2.2融资风险管理流程 283

8.2.3筹资业务管理流程 284

8.3投融资管理制度设计 285

8.3.1企业投资管理制度 285

8.3.2项目投资管理办法 291

8.3.3企业融资管理制度 294

8.4投融资管理方案示范 298

8.4.1项目投资实施方案 298

8.4.2企业项目融资方案 301

8.4.3企业融资实施方案 304

8.5投融资管理工具表单 307

8.5.1投资环境总评表 307

8.5.2投资效益分析表 308

8.5.3投资盈亏统计表 308

8.5.4投资经济分析表 309

8.5.5短期投资明细表 310

8.5.6长期投资明细表 311

8.5.7投资项目分析表 311

8.5.8投资项目管理卡 312

8.5.9公司融资需求分析表 312

8.5.10公司融资风险分析表 313

8.5.11重要投资方案绩效核计表 313

8.5.12投资计划概算修正比较表 314

8.5.13公司融资成本利润分析表 314

8.5.14公司融资结构弹性分析表 315

8.6投融资管理文案示范 315

8.6.1企业投资计划书 315

8.6.2企业融资申请书 318

8.6.3融资租赁合同书 319

8.6.4技术改造投资计划 324

8.6.5投资价值分析报告 325

8.6.6融资工作总结报告 327

8.6.7投资项目可行性分析报告 329

第9章 现金与应收账款精细化管理 333

9.1现金业务管理流程 335

9.1.1现金付款工作流程 335

9.1.2支票签发控制流程 336

9.1.3备用金及借款管理流程 337

9.1.4现金清查处理工作流程 338

9.1.5备用金收支账务处理流程 339

9.2现金管理制度设计 340

9.2.1现金管理制度 340

9.2.2暂借款管理办法 344

9.2.3出纳作业管理办法 346

9.2.4银行票据管理办法 349

9.2.5支票及印鉴管理细则 351

9.2.6定额备用金管理办法 353

9.2.7临时备用金管理办法 355

9.2.8出纳备用金管理办法 358

9.2.9门店销售款管理办法 360

9.2.10银行对账工作管理办法 362

9.2.11建筑公司零用金管理细则 363

9.2.12分公司银行账户管理规定 365

9.3应收账款管理流程 368

9.3.1采购预付款审批支付流程 368

9.3.2应收账款管理及催收流程 369

9.3.3应收票据会计处理流程 370

9.3.4呆账坏账审批确认流程 371

9.3.5应收账款坏账处理流程 372

9.4应收账款管理制度设计 373

9.4.1应收款项管理制度 373

9.4.2销货账款管理办法 375

9.4.3应收票据处理办法 376

9.4.4问题账款管理办法 379

9.5应收账款管理方案设计 381

9.5.1呆账处理方案 381

9.5.2销售账款催收方案 384

9.5.3供应商往来对账管理方案 387

9.6现金与应收账款管理工具 390

9.6.1现金记账表 390

9.6.2现金日报表 390

9.6.3现金申领单 391

9.6.4备用金明细表 391

9.6.5票据交接清单 391

9.6.6预付款申请单 392

9.6.7零用金报销清单 392

9.6.8现金存款日记表 392

9.6.9票据兑现日报表 393

9.6.10接收支票登记单 393

9.6.11库存现金盘点表 393

9.6.12库存现金清查表 394

9.6.13出纳工作日报表 394

9.6.14小额现金月报告单 395

9.6.15其他应收款明细表 395

9.6.16应收账款增减一览表 396

9.6.17应收账款账龄分析表 397

9.6.18应收票据明细分类账 397

9.6.19应收票据冲转明细表 397

9.6.20应收款项结算核对登记表 398

9.6.21应收账款周转状况分析表 398

9.6.22应收账款与应收票据日报表 398

9.6.23应收账款与应收票据月报表 399

9.7现金与应收账款管理文案 399

9.7.1应收账款催收函 399

9.7.2问题账款报告书 400

9.7.3供应商往来对账确认函 401

9.7.4往来账款日常控制报告 402

9.7.5加强应收账款回收的通知 403

第10章 固定资产与存货精细化管理 405

10.1固定资产管理流程 407

10.1.1新增固定资产管理流程 407

10.1.2固定资产盘点管理流程 408

10.2固定资产管理制度 409

10.2.1固定资产管理制度 409

10.2.2固定资产核算制度 412

10.2.3固定资产报废制度 414

10.2.4固定资产盘点制度 415

10.3固定资产管理工具 416

10.3.1固定资产登记表 416

10.3.2设备购置计划表 417

10.3.3固定资产增减表 417

10.3.4固定资产内部调剂单 417

10.3.5固定资产内部借用单 418

10.3.6闲置固定资产明细表 418

10.3.7部门固定资产盘存表 418

10.3.8固定资产出售比价单 419

10.3.9设备报废报损申请表 419

10.4存货管理流程设计 420

10.4.1存货管理流程 420

10.4.2存货盘点业务处理流程 421

10.4.3存货报废业务处理流程 422

10.5存货管理制度规范 423

10.5.1存货管理办法 423

10.5.2存货核算办法 425

10.5.3存货内控制度 427

10.5.4废料管理制度 430

10.5.5原材料管理制度 431

10.5.6低值易耗品管理制度 432

10.6存货管理工具表单 434

10.6.1低值易耗品采购预算表 434

10.6.2材料入库单 435

10.6.3产品入库单 435

10.6.4材料请领单 435

10.6.5商品领用单 436

10.6.6物资转售登记表 436

10.6.7材料库存日报表 437

10.6.8存货管理明细表 437

10.6.9存货清查明细表 438

10.6.10材料收发存月报表 438

10.6.11原材料库存月报表 439

10.7固定资产与存货管理文案 439

10.7.1设备请调申请 439

10.7.2存货盘点报告 439

10.7.3存货构成报告 440

10.7.4资产评估报告 441

10.7.5固定资产加速折旧请示 443

第11章 无形资产精细化管理 445

11.1无形资产管理流程 447

11.1.1无形资产日常管理工作流程 447

11.1.2无形资产使用管理工作流程 448

11.1.3无形资产转让工作流程 449

11.2无形资产管理制度设计 449

11.2.1企业无形资产管理制度 449

11.2.2学校无形资产管理办法 456

11.2.3无形资产减值管理办法 460

11.3无形资产管理方案设计 461

11.3.1无形资产入账方案 461

11.3.2无形资产摊销方案 463

11.3.3无形资产转让处理方案 464

11.3.4无形资产出租核算方案 466

11.3.5无形资产转销处理方案 467

11.4无形资产管理工具表单 467

11.4.1无形资产明细账 467

11.4.2无形资产登记表 468

11.4.3无形资产摊销估算表 468

11.4.4其他无形资产清查表 469

11.4.5无形资产评估报告抽查表 469

11.5无形资产管理文案示范 474

11.5.1技术持股合作协议书 474

11.5.2无形资产——专利权评估报告 476

第12章 负债与所有者权益精细化管理 481

12.1负债管理流程 483

12.1.1负债核算管理流程 483

12.1.2贷款结算工作流程 484

12.1.3长期借款工作流程 485

12.1.4短期借款账务处理流程 486

12.2负债管理制度设计 487

12.2.1负债核算管理制度 487

12.2.2企业负债核算办法 489

12.2.3应付账款管理办法 492

12.2.4应付票据管理办法 494

12.2.5预收账款核算办法 495

12.3所有者权益管理流程 496

12.3.1实收资本核算流程 496

12.3.2资本公积核算流程 496

12.3.3盈余公积核算流程 497

12.3.4未分配利润核算流程 497

12.4所有者权益管理制度 498

12.4.1企业利润分配管理制度 498

12.4.2企业资本金管理制度 499

12.4.3企业公积金管理办法 501

12.4.4上市公司利润分配方案 502

12.5负债与所有者权益管理工具 504

12.5.1借款明细分类账 504

12.5.2短期借款明细表 504

12.5.3长期借款明细表 504

12.5.4应付账款登记表 505

12.5.5应付债券明细表 505

12.5.6应付股利明细表 506

12.5.7企业借款申请书 506

12.5.8企业利润分配表 507

12.5.9预收账款发生额表 507

第 13章 成本费用精细化管理 509

13.1成本控制管理流程 511

13.1.1标准成本管理流程 511

13.1.2项目成本管理流程 512

13.1.3质量成本管理流程 513

13.1.4成本核算工作流程 514

13.2成本控制方案设计 515

13.2.1生产成本控制方案 515

13.2.2质量成本管控方案 517

13.2.3成本差异控制方案 522

13.2.4工程项目成本管控方案 525

13.3费用控制业务流程 532

13.3.1费用申请工作流程 532

13.3.2费用报销管理流程 533

13.3.3费用分摊工作流程 534

13.4费用控制方案设计 535

13.4.1日常费用报销方案 535

13.4.2差旅费用报销方案 536

13.4.3期间费用控制方案 539

13.4.4会议费用管控方案 545

13.4.5人工费用处理方案 547

13.4.6招聘费用控制方案 549

13.4.7材料费用分析方案 550

13.5成本费用管理制度 553

13.5.1成本管控办法 553

13.5.2成本费用核算制度 556

13.5.3制造费用管理制度 559

13.6成本费用管控工具 562

13.6.1成本费用控制表 562

13.6.2成本改善记录表 563

13.6.3材料成本明细表 563

13.6.4人工成本统计表 564

13.6.5生产成本计算表 565

13.6.6生产成本核算表 565

13.6.7生产成本分析表 566

13.6.8物流成本核算表 567

13.6.9促销费用分析表 568

13.6.10推广费用分析表 568

13.6.11财务费用明细表 568

13.6.12销售费用明细表 570

13.6.13销售费用分配表 572

13.6.14管理费用登记表 573

13.6.15 制造费用明细账 573

13.6.16管理费用分析表 573

13.6.17年度费用预测表 574

第14章 收入利润精细化管理 575

14.1收入管理业务流程 577

14.1.1销售收入核算流程 577

14.1.2零星收入核算流程 578

14.2收入管理制度设计 579

14.2.1销售收入管理制度 579

14.2.2酒店行业收入管理制度 580

14.2.3制造行业收入管理制度 584

14.2.4建筑行业收入管理制度 586

14.3利润管理业务流程 589

14.3.1年度利润核算流程 589

14.3.2利润分配工作流程 590

14.4利润管理制度设计 590

14.4.1利润管理制度 590

14.4.2投资收益管理制度 592

14.5收入利润管理工具 594

14.5.1利润表 594

14.5.2销货日报表 595

14.5.3营业收入预报表 595

14.5.4销货收入月报表 596

14.5.5销售利润分析表 596

14.5.6收入及支出金额预计表 597

第15章 审计精细化管理 599

15.1审计管理业务流程 601

15.1.1内部审计管理流程 601

15.1.2长期借款审计流程 602

15.1.3长期投资审计流程 603

15.1.4存货管理审计流程 604

15.1.5货币资金审计流程 605

15.1.6成本审计工作流程 606

15.1.7利润审计工作流程 607

15.2审计管理制度设计 608

15.2.1公司内部审计管理制度 608

15.2.2财务收支作业审计制度 611

15.2.3公司经济效益审计制度 613

15.2.4应收款和负债审计办法 616

15.2.5基建工程管理审计办法 617

15.2.6经理离任责任审计办法 620

15.2.7公司审计档案管理办法 621

15.2.8采购与付款审计制度 624

15.2.9审计报告阶段操作规范 625

15.3审计管理工具表单 629

15.3.1内部审计实施计划表 629

15.3.2抽样审计工作计划表 629

15.3.3审计工作执行方案表 630

15.3.4内审对象基本情况表 630

15.3.5审计查账记录明细表 631

15.3.6审计工作记录（样表） 631

15.3.7审计工作底稿（样表） 631

15.3.8审计工作总结（样表） 632

15.4审计管理文案示范 633

15.4.1执行内部审计通知书 633

15.4.2审计报告意见征求书 633

15.4.3年度内部审计计划书 634

15.4.4产品成本审计立项申请 635

15.4.5现金收支审计工作报告 637

15.4.6产品成本审计工作报告 638

15.4.7固定资产审计工作报告 640

15.4.8分公司内部审计意见书 641

15.4.9公司年度审计工作报告 643

第16章 税务精细化管理 647

16.1税务管理业务流程 649

16.1.1纳税筹划流程 649

16.1.2纳税核算流程 650

16.1.3纳税申报流程 651

16.2税务管理制度设计 652

16.2.1企业税务管理制度 652

16.2.2出口企业税务管理制度 654

16.2.3企业税务档案管理办法 658

16.3税务管理方案设计 661

16.3.1利用存货计价方法筹划纳税方案 661

16.3.2利用注册地点变更筹划纳税方案 664

16.3.3收购废品改设公司筹划纳税方案 665

16.4税务管理工具表单 667

16.4.1应缴税费估算表 667

16.4.2税款缴纳记录表 667

16.4.3税金实现及入库表 668

16.4.4应交增值税明细表 668

16.4.5企业自印发票申请表 669

16.4.6原材料冲退税分析表 670

16.4.7营业税金及附加预测表 670

16.4.8所得税纳税调整明细表 670

16.4.9滞纳金减免申请审批表 672

16.4.10未冲退营业印花税一览表 672

第17章 并购与清算精细化管理 673

17.1并购与清算编制流程 675

17.1.1并购工作流程 675

17.1.2企业清算流程 676

17.1.3破产清算流程 677

17.2并购与清算管理方案 678

17.2.1企业合并实施方案 678

17.2.2企业收购实施方案 679

17.2.3企业破产处理方案 681

17.3并购与清算管理文案 683

17.3.1并购意向书 683

17.3.2合并契约书 684

17.3.3破产申请书 685

17.3.4破产清算报告 686

17.3.5合并公司设立契约书 687

第18章 财务报告精细化管理 689

18.1财务报告编制流程 691

18.1.1财务报告编制流程 691

18.1.2资产负债表编制流程 692

18.1.3利润表编制工作流程 693

18.1.4现金流量表编制流程 694

18.2上市公司信息披露制度 695

18.2.1企业信息披露制度 695

18.2.2公司信息披露管理办法 699

18.3财务报告管理文案示范 712

18.3.1上市公司中期财务报告 712

18.3.2企业股东大会决议公告 719