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第1章 会计信息化概述 1

1.1信息社会的基本概念和基本特征 1

1.1.1信息社会的基本概念 1

1.1.2信息社会的基本特征 2

1.2组织的业务流程 5

1.2.1业务流程定义 5

1.2.2业务流程类型 5

1.3组织的业务处理循环 7

1.3.1组织的五大业务处理循环 7

1.3.2内部控制过程 8

1.4信息技术与会计工作 9

1.4.1信息系统职能 10

1.4.2最终用户计算 11

1.4.3快速反应技术 12

1.5会计信息化的基本概念 14

1.5.1数据、信息、知识 14

1.5.2信息系统 16

1.5.3会计信息和会计信息化 17

1.6会计信息化体系结构的变迁 19

1.6.1手工会计信息系统 19

1.6.2传统自动会计信息系统 21

1.6.3现代会计信息系统 24

课后练习 26

第2章 会计信息化建立 32

2.1会计信息化建立方式 32

2.2会计信息化目标确立 33

2.3会计信息化分析和设计 33

2.3.1会计信息化的一般建立方法 33

2.3.2会计信息化的可行性分析 34

2.4会计软件的选择 36

2.4.1选择商品化会计软件的方法和步骤 36

2.4.2软件评价标准 36

2.5会计软件的实施 37

2.5.1会计软件实施的基本概念 37

2.5.2会计软件实施和组织业务流程重组 37

2.6会计信息化验收 40

课后练习 42

第3章 系统服务 46

3.1系统服务概述 46

3.1.1账套管理系统 46

3.1.2系统登录 47

3.1.3系统使用流程 48

3.2组织机构管理 49

3.2.1组织机构的建立 49

3.2.2组织机构的修改 49

3.2.3组织机构的删除 49

3.3数据库管理 50

3.3.1新建账套 50

3.3.2账套的修改 52

3.3.3账套的删除 52

3.3.4账套的备份 53

3.3.5账套的恢复 54

3.3.6优化账套 57

3.3.7注册与注销账套 57

3.3.8账号管理 58

3.4账套管理 58

3.4.1账套属性设置与启用 58

3.4.2参数设置 60

3.4.3数据有效性检查 61

3.4.4升级账套 61

3.4.5用户管理 61

3.4.6权限管理 64

3.5系统管理 67

3.5.1系统参数设置 67

3.5.2修改密码 69

3.5.3系统用户管理 69

课后练习 71

第4章 总账系统 73

4.1总账系统概述 73

4.1.1总账系统与其他系统的关系 73

4.1.2总账系统的主要功能 73

4.2总账系统流程分析 75

4.2.1总账业务的手工处理流程 75

4.2.2总账业务的信息化处理流程 75

4.2.3金蝶K/3总账系统总体业务流程 76

4.3总账系统的功能模块 76

4.4总账系统的初始设置 77

4.4.1系统参数设置 78

4.4.2基础资料设置 80

4.4.3初始数据输入 100

4.5总账系统的日常业务处理 104

4.5.1凭证输入 105

4.5.2凭证查询 110

4.5.3凭证审核 112

4.5.4模式凭证 114

4.5.5凭证修改、删除 116

4.5.6凭证过账 117

4.5.7冲销凭证 118

4.5.8账簿查询 119

4.5.9账务表格查询 124

4.5.10往来业务 128

4.6总账系统的期末处理 133

4.6.1期末调汇 133

4.6.2自动转账 135

4.6.3结转损益 137

4.6.4期末结账 139

课后练习 140

第5章 报表系统 150

5.1报表系统概述 150

5.1.1报表系统与其他系统的关系 150

5.1.2报表系统的主要功能 151

5.2报表系统的流程分析 152

5.3金蝶K/3报表系统的结构框架与文件基本操作 153

5.3.1金蝶K/3报表系统的启动 153

5.3.2金蝶K/3报表系统的结构框架 154

5.3.3金蝶K/3报表文件的基本操作 155

5.4报表格式设计 157

5.4.1报表的两种显示视图 157

5.4.2报表格式设计方法 157

5.5报表数据生成及日常业务处理 162

5.5.1报表数据生成 162

5.5.2报表取数公式介绍 164

5.5.3表页管理与设置公式取数参数 168

5.5.4表页汇总 170

5.5.5报表分析 171

5.5.6报表联查 172

5.5.7舍位平衡 172

5.5.8报表审核 173

5.5.9报表审批 175

5.6现金流量表的编制 175

5.6.1现金流量表编制概述 175

5.6.2现金流量表的编制 175

课后练习 181

第6章 现金管理系统 182

6.1现金管理系统概述 182

6.1.1现金管理系统与其他系统的关系 182

6.2现金管理系统流程分析 183

6.3现金管理系统的功能模块 184

6.4现金管理系统初始设置 184

6.4.1基础资料维护 184

6.4.2系统设置 184

6.4.3初始余额输入 186

6.5现金管理系统日常业务处理 189

6.5.1总账数据处理 189

6.5.2现金业务 194

6.5.3银行存款业务 201

6.6现金管理系统期末处理 210

课后练习 211

第7章 职工薪酬系统 213

7.1职工薪酬系统概述 213

7.2职工薪酬系统流程分析 214

7.3职工薪酬系统的功能模块 214

7.4职工薪酬系统初始设置 215

7.4.1工资类别的管理 215

7.4.2系统设置 216

7.4.3基础设置 217

7.5职工薪酬系统的日常业务处理 224

7.5.1工资业务 224

7.5.2人员变动 229

7.5.3工资报表 230

7.6职工薪酬系统的基金处理 231

7.6.1基金设置 231

7.6.2基金计算 235

7.6.3基金报表 237

7.7职工薪酬系统的期末处理 238

课后练习 239

第8章 固定资产系统 244

8.1固定资产系统概述 244

8.2固定资产系统流程分析 245

8.3固定资产系统的功能模块 245

8.4固定资产业务初始设置 246

8.4.1设置系统参数 246

8.4.2设置资产变动方式 247

8.4.3设置固定资产使用状态 248

8.4.4设置折旧方法 248

8.4.5固定资产类别 249

8.4.6存放地点管理 250

8.4.7结束初始化 251

8.5固定资产系统的日常业务处理 252

8.5.1固定资产的新增 252

8.5.2固定资产的清理 253

8.5.3固定资产的变动 254

8.5.4批量清理、变动 255

8.5.5固定资产卡片的查看、编辑、删除 256

8.5.6固定资产的拆分 256

8.5.7固定资产的审核、过滤 257

8.5.8设备维修 257

8.5.9凭证管理 258

8.6固定资产系统的期末处理 259

8.6.1工作量管理 259

8.6.2计提折旧 260

8.6.3折旧管理 261

8.6.4自动对账 261

8.6.5计提修购基金 262

8.6.6期末结账 262

课后练习 263

第9章 应收与应付系统概述 268

9.1应收与应付系统概述 268

9.2应收与应付系统流程分析 268

9.3应收与应付系统的功能模块 269

9.4应收与应付系统的初始设置 270

9.4.1系统设置 270

9.4.2初始数据输入 272

9.5应收与应付系统的日常业务处理 276

9.5.1日常单据处理 276

9.5.2凭证处理 282

9.5.3核销管理 284

9.6应收与应付系统的期末处理 286

9.6.1坏账处理 286

9.6.2报表分析 288

9.6.3结账 289

课后练习 290

第10章 会计信息化的管理 293

10.1会计信息化的运行管理 293

10.1.1建立内部控制制度 293

10.1.2建立岗位责任制 294

10.1.3建立完善的管理制度 294

10.2会计信息化的维护 295

10.2.1计算机硬件设备的维护 296

10.2.2系统软件和会计软件的维护 296

10.2.3会计数据的安全维护 296

10.3会计信息化的评价 297

10.3.1会计信息化性能质量的评价 297

10.3.2会计信息化效益质量的评价 298

10.3.3会计信息化建设质量的评价 298

10.4会计信息化的安全管理 299

10.4.1可靠硬件资源配备 299

10.4.2具有后继支持的软件 299

10.4.3安全的运行环境 300

10.4.4具有良好素质的员工 300

10.4.5完善的管理机制 300

课后练习 301

参考文献 302