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第一章 税法概述 1

第一节 概述 2

第二节 税收制度及其构成要素 6

第三节 税收分类 15

第四节 税制结构 18

练习题 21

第二章 增值税 24

第一节 增值税概述 25

第二节 增值税的纳税人 27

第三节 增值税征税范围 28

第四节 增值税的税率 35

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 40

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 52

第七节 进出口货物的相关规定 53

第八节 增值税的减税、免税 56

第九节 增值税征收管理 59

练习题 63

第三章 消费税 66

第一节 消费税概述 67

第二节 消费税的基本规定 68

第三节 消费税应纳税额的计算 76

第四节 消费税的征收管理 84

练习题 85

第四章 营业税 88

第一节 营业税概述 89

第二节 营业税的税目 91

第三节 营业税的计算 99

第四节 营业税的征收管理和纳税申报 107

练习题 112

第五章 城市维护建设税及教育费附加 116

第一节 城市维护建设税 117

第二节 教育费附加 119

练习题 120

第六章 企业所得税 122

第一节 企业所得税概述 123

第二节 纳税义务人与征税对象 125

第三节 企业所得税税率 127

第四节 应纳税所得额的确定 128

第五节 应纳税额的计算 139

第六节 企业所得税的税收优惠 141

第七节 企业所得税的税收征管 144

练习题 146

第七章 个人所得税 150

第一节 个人所得税概述 151

第二节 个人所得税的纳税人 152

第三节 个人所得税的课税对象 155

第四节 个人所得税的税率 159

第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 161

第六节 税收优惠 177

第七节 个人所得税的申报与缴纳 180

练习题 182

第八章 资源税 187

第一节 资源税概述 188

第二节 资源税的纳税义务人与征税范围 190

第三节 资源税的税目与税额 192

第四节 资源税应纳税额的计算 193

第五节 资源税的税收优惠 196

第六节 资源税的申报与缴纳 197

练习题 198

第九章 关税 201

第一节 关税概述 201

第二节 我国关税制度 204

第三节 关税的完税价格和应纳税额计算 207

第四节 关税的征收管理 210

练习题 212

第十章 车辆购置税 214

第一节 车辆购置税概述 215

第二节 车辆购置税计检依据、应纳税额的计算和征收管理 215

练习题 220

第十一章 土地增值税 221

第一节 土地增值税概述 222

第二节 土地增值税的征税范围 223

第三节 土地增值税应纳税额的计算 225

第四节 土地增值税的征收管理和纳税申报 231

练习题 232

第十二章 印花税 234

第一节 印花税的基本原理 235

第二节 印花税的税目、计税依据和税率 236

第三节 应纳税额的计算和税收优惠 241

第四节 印花税税收征管 243

练习题 244

第十三章 房产税 247

第一节 房产税概述 247

第二节 房产税的征税范围、纳税人和税率 248

第三节 计税依据和应纳税额的计算 250

第四节 减免税优惠 251

第五节 申报和缴纳 253

练习题 254

第十四章 车船税 256

第一节 车船税概述 257

第二节 车船税的征税范围、纳税人和税额 257

第三节 应纳税额的计算及减免税优惠 259

第四节 申报和缴纳 261

练习题 261

第十五章 契税 262

第一节 契税概述 262

第二节 征税范围、纳税人和税率 263

第三节 计税依据及应纳税额的计算 264

第四节 减免税优惠 266

第五节 申报和缴纳 266

练习题 267

第十六章 城镇土地使用税 268

第一节 城镇土地使用税概述 269

第二节 征税范围、纳税人和适用税额 269

第三节 计税依据及应纳税额 271

第四节 税收优惠规定 272

第五节 申报和缴纳 273

练习题 274