企业纳税实务 第2版PDF电子书下载

项目一 纳税工作流程认知 1

任务1.1税务登记 2

1.1.1税务登记的流程 2

1.1.2开业登记 2

1.1.3变更登记 4

1.1.4注销登记 5

1.1.5停业或复业登记 7

1.1.6税务登记验证和换证 8

1.1.7外出经营活动税收管理 9

1.1.8增值税一般纳税人的认定 9

任务1.2账证管理 12

1.2.1涉税账簿的设置 12

1.2.2发票的领购 12

1.2.3发票的开具 14

1.2.4账证的保管 15

任务1.3纳税申报 15

1.3.1正常纳税申报 15

1.3.2延期申报与零申报 17

任务1.4税款缴纳 17

1.4.1税款征收方式 17

1.4.2税款缴库方式 18

1.4.3税款缴纳程序 20

1.4.4税款的减免、退还与追征 21

1.4.5税款征收的措施 22

1.4.6税收法律责任 23

课后练习 28

项目二 增值税计算申报与核算 31

任务2.1增值税税款的计算 33

2.1.1一般纳税人应纳税额的计算 34

2.1.2小规模纳税人应纳税额的计算 45

2.1.3进口货物应纳税额的计算 48

任务2.2增值税纳税申报 48

2.2.1增值税的征收管理 48

2.2.2增值税的纳税申报 50

任务2.3增值税会计核算 56

2.3.1增值税会计核算依据 56

2.3.2增值税会计科目的设置 57

2.3.3会计核算实务处理 58

2.3.4小规模纳税人的会计核算 70

任务2.4增值税出口退税 71

2.4.1出口货物增值税退税额的计算 73

2.4.2出口货物退（免）增值税的会计核算 76

2.4.3出口货物退（免）税管理 80

课后练习 86

项目三 消费税计算申报与核算 91

任务3.1消费税税款的计算 92

3.1.1直接对外销售应税消费品应纳税额的计算 92

3.1.2自产自用应税消费品应纳税额的计算 99

3.1.3委托加工应税消费品应纳税额的计算 100

3.1.4进口应税消费品应纳税额的计算 103

3.1.5批发和零售环节应税消费品应纳税额的计算 104

任务3.2消费税纳税申报 106

3.2.1消费税的征收管理 106

3.2.2消费税的纳税申报 107

任务3.3消费税会计核算 111

3.3.1会计核算的依据 111

3.3.2会计科目的设置 112

3.3.3会计核算实务 112

任务3.4消费税出口退税 116

3.4.1出口应税消费品退（免）税政策适用范围 117

3.4.2出口应税消费品的退税率 117

3.4.3出口应税消费品退税额的计算 117

3.4.4出口应税消费品的会计处理 118

课后练习 120

项目四 营业税计算申报与核算 125

任务4.1营业税税款的计算 126

4.1.1计税依据的确定 127

4.1.2应纳税额的计算 136

任务4.2营业税纳税申报 138

4.2.1营业税的征收管理 138

4.2.2营业税的纳税申报 139

任务4.3营业税会计核算 147

4.3.1会计核算的依据 147

4.3.2会计科目的设置 147

4.3.3会计核算实务 147

课后练习 149

项目五 关税计算缴纳与核算 154

任务 5.1关税税款的计算 155

5.1.1关税完税价格的确定 155

5.1.2关税税率的确定 157

5.1.3关税应纳税额的计算 160

任务5.2货物报关与关税缴纳 162

5.2.1进出口货物的报关 162

5.2.2关税的缴纳 164

5.2.3关税的强制执行 166

5.2.4关税的退还 167

5.2.5关税的补征和追征 167

5.2.6关税的纳税争议 168

任务5.3关税会计核算 168

5.3.1会计核算的依据 168

5.3.2会计科目的设置 168

5.3.3会计核算实务处理 169

课后练习 171

项目六 企业所得税计算申报与核算 175

任务6.1企业所得税税款的计算 176

6.1.1应纳税所得额的确定 176

6.1.2应纳所得税税额的计算 195

6.1.3企业所得税的核定征收 198

任务6.2企业所得税纳税申报 200

6.2.1企业所得税的征收管理 200

6.2.2企业所得税的申报 201

任务6.3企业所得税会计核算 211

6.3.1企业所得税的记账依据 211

6.3.2会计科目的设置 211

6.3.3资产负债表债务法的会计处理 213

6.3.4应付税款法的会计处理 217

课后练习 218

项目七 个人所得税计算扣缴与核算 226

任务7.1个人所得税税款的计算 227

7.1.1工资、薪金所得 228

7.1.2特许权使用费 231

7.1.3财产租赁所得 232

7.1.4劳务报酬所得 233

7.1.5财产转让所得 234

7.1.6利息、股息、红利所得和偶然所得 236

7.1.7稿酬所得 237

7.1.8个体工商户生产、经营所得 239

7.1.9企（事）业单位承包、承租经营所得 241

7.1.10个人所得税几种特殊情况应纳税额的计算 242

任务7.2个人所得税税款申报 245

7.2.1个人所得税的扣缴申报 245

7.2.2个人所得税的自行申报 247

任务7.3个人所得税会计核算 252

7.3.1个体工商户生产、经营所得个人所得税的会计核算 252

7.3.2代扣代缴个人所得税的会计核算 253

课后练习 254

项目八 其他税计算申报与核算 257

任务8.1城市维护建设税计算申报与核算 258

8.1.1城市维护建设税的计算 258

8.1.2城市维护建设税的缴纳 259

8.1.3城市维护建设税的核算 260

任务8.2房产税计算申报与核算 261

8.2.1房产税的计算 261

8.2.2房产税的缴纳 263

8.2.3房产税的核算 263

任务8.3印花税计算缴纳与核算 265

8.3.1印花税的计算 265

8.3.2印花税的缴纳 268

8.3.3印花税的核算 269

任务8.4车船税计算与申报 269

8.4.1车船税的计算 270

8.4.2车船税的缴纳 272

8.4.3车船税的核算 273

任务8.5契税计算申报与核算 274

8.5.1契税的计算 274

8.5.2契税的缴纳 275

8.5.3契税的核算 276

任务8.6土地增值税计算申报与核算 277

8.6.1土地增值税的计算 278

8.6.2土地增值税的缴纳 281

8.6.3土地增值税的核算 283

任务8.7城镇土地使用税计算申报与核算 285

8.7.1城镇土地使用税的计算 285

8.7.2城镇土地使用税的缴纳 287

8.7.3城镇土地使用税的核算 287

任务8.8资源税计算申报与核算 288

8.8.1资源税的计算 289

8.8.2资源税的缴纳 291

8.8.3资源税的核算 292

课后练习 294

附录 营业税改征增值税试点基础知识 299

参考文献 314