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第1章税法概论 1

1.1税法概述 1

1.2我国税法的原则 11

1.3我国的税收立法机关和立法程序 13

1.4我国税收制度的改革和发展 16

1.5我国的税收管理体制 20

第2章税收征收管理 28

2.1纳税人或扣缴义务人的权利和义务 28

2.2税务登记 34

2.3纳税申报和税款征管 44

第3章普通发票和增值税专用发票 53

3.1发票的基本规定 53

3.2发票开具的操作要点及代开发票的规定 58

3.3增值税专用发票的特别规定 62

第4章增值税 69

4.1增值税概述 69

4.2增值税的纳税义务人 72

4.3增值税的征税范围 75

4.4增值税的税率 81

4.5增值税的税收优惠 83

4.6增值税的计算 89

4.7出口退（免）税的核算 101

4.8增值税的纳税申报 118

第5章消费税 131

5.1消费税概述 131

5.2消费税的税率 134

5.3消费税的计税依据 137

5.4消费税的计算 140

5.5消费税的纳税申报 147

第6章营业税 154

6.1营业税概述 154

6.2营业税的税率 158

6.3营业税的计算 161

6.4营业税的税收优惠 168

6.5营业税的纳税申报 169

第7章关税 177

7.1关税概述 177

7.2关税的税率 178

7.3关税的计算 181

7.4关税的纳税申报 185

第8章资源税 191

8.1资源税概述 191

8.2资源税的税率 193

8.3资源税的税收优惠 194

8.4资源税的计算 194

8.5资源税的纳税申报 196

第9章土地增值税 201

9.1土地增值税概述 201

9.2土地增值税的税率 203

9.3土地增值税的税收优惠 204

9.4土地增值税的计算 204

9.5土地增值税清算管理 210

9.6土地增值税的纳税申报 211

第10章城市维护建设税与教育费附加 219

10.1城市维护建设税概述 219

10.2城市维护建设税的税率 221

10.3城市维护建设税的计算 221

10.4教育费附加的规定 221

10.5城市维护建设税和教育费附加的纳税申报 222

第11章企业所得税 228

11.1企业所得税概述 228

11.2企业所得税的税率 232

11.3企业所得税税收优惠的报批和备案事项 233

11.4资产的税务处理 237

11.5企业所得税的计算 240

11.6企业所得税的汇算清缴 258

11.7企业所得税的纳税申报 264

第12章个人所得税 282

12.1个人所得税概述 282

12.2个人所得税的税率 287

12.3个人所得税的税收优惠 289

12.4个人所得税的计算 291

12.5个人所得税的纳税申报 305

第13章其他税 315

13.1房产税 315

13.2城镇土地使用税 321

13.3耕地占用税 324

13.4车辆购置税 327

13.5车船税 331

13.6印花税 334

13.7契税 342

13.8烟叶税 346

13.9社会保险基金 348