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下册 1021

第十篇 资源税和行为税 1021

第三十九章 资源税 1021

第一节 资源税概述 1021

第二节 资源税税额的计算和缴纳 1023

第四十章 土地增值税 1026

第一节 土地增值税概述 1026

第二节 土地增值税税额计算和缴纳 1028

第四十一章 城镇土地使用税 1031

第一节 城镇土地使用税概述 1031

第二节 城镇土地使用税税收优惠和缴纳 1033

第四十二章 耕地占用税 1037

第一节 耕地占用税概述 1037

第二节 耕地占用税税收优惠和税款缴纳 1039

第四十三章 城市维护建设税和印花税 1041

第一节 城市维护建设税 1041

第二节 印花税 1043

第十一篇 国际税收 1049

第四十四章 国际税收概述 1049

第一节 国际税收的概念 1049

第二节 国际税收的发展历程 1052

第三节 国际税收的基本要素 1055

第四节 国际税收的具体内容 1061

第四十五章 税收管辖权 1065

第一节 税收管辖权的类型 1065

第二节 税收居民的判定标准 1067

第三节 所得来源地的判定标准 1074

第四节 居民与非居民的纳税义务 1080

第四十六章 国际重复征税 1087

第一节 国际重复征税概述 1087

第二节 国际重复征税产生的条件和原因 1090

第三节 法律性国际重复征税的减除 1094

第四节 经济性国际重复征税的减除 1112

第四十七章 国际税收协定 1119

第一节 国际税收协定简述 1119

第二节 国际税收协定适用的范围和内容 1126

第三节《经合组织范本》和《联合国范本》的区别 1144

第四节 中国对外谈判和签订税收协定所坚持的原则 1148

附录： 1151

跨国税源监控研究&韩钰华 崔淑云 丛雨东 陈爱秋 李盈 1151

大力优化税收环境 促进外资企业发展&巴蕾 1160

第十二篇 税收精细化管理 1165

第四十八章 税收征收管理概述 1165

第一节 税收征收管理目标和模式 1165

第二节 税收征收管理的程序 1167

第三节 税收征收管理的组织机构和范围 1170

第四节 税收征收管理法 1173

第四十九章 税务管理 1177

第一节 税务登记管理 1177

第二节 账簿、凭证管理 1187

第三节 发票管理 1190

第四节 纳税申报管理 1205

第五十章 税务信息化管理 1211

第一节 税务信息化管理概述 1211

第二节 税务信息管理的主要内容 1213

第三节“金税工程” 1219

第五十一章 税款征收 1224

第一节 税款征收的原则 1224

第二节 税款征收和缴纳方式 1226

第三节 税款征收制度 1230

第五十二章 税务代理 1238

第一节 税务代理概述 1238

第二节 税务代理的基本原则和法律责任 1240

第三节 税务代理人的资格、权利和义务 1243

第四节 税务代理机构和代理业务范围 1245

第五节 税务代理的工作程序 1247

第五十三章 纳税检查 1253

第一节 纳税检查概述 1253

第二节 纳税检查权 1256

第三节 纳税检查方法 1258

第四节 纳税检查的形式和程序 1261

第五十四章 税务行政法制 1265

第一节 税务行政处罚 1265

第二节 税务行政复议 1274

第三节 税务行政诉讼 1284

第四节 税务行政赔偿 1294

第五十五章 国外税收征管启示 1299

第一节 美国的税收征收管理 1299

第二节 英国的税收征收管理 1302

第三节 德国的税收征收管理 1303

第四节 法国的税收征收管理 1305

第五节 日本的税收征收管理 1307

附录： 1310

关于纳税评估工作的几点思考&刘景有 1310

浅谈地税系统广域网内的病毒防治&李俊华 李健宜 1313

乡镇税务所建设问题不容忽视&丁志明 1320

新形势下如何规范税务人员纳税服务行为&张岩 孙亚娟 1323

行业纳税评估中如何确定指标预警值&齐海潮 西绍赓 1327

基层会计人员在会计电算化核算中存在的问题及对策&苏丛岩 1329

浅析税制优化与信息管税&齐富伟 吴卫东 1332

如何在税收征管工作中加强信息化管理&王宇庭 任清波 1336

完善、强化纳税评估与纳税信誉等级评定工作之浅见&吕宝东 任清波 1339

对建立税源监控长效机制问题的再探讨&冯振华 任清波 1343

全面推进税收征管信息化建设的探讨&王显峰 1346

如何处理好纳税服务与依法治税的关系&金大斌 1349

坚持制度创新 规范票据管理&陈良 1353

切实加强精细管理 提高票据管理效能&刘群 1356

认真做好国税系统预防职务犯罪这篇大文章&彭凯 1359

关于对目前“两权”监督工作的调查与思考&李春山 彭凯 1363

浅论如何在会计集中核算条件下做好会计电算化工作&常征 刘洪斌 1370

点滴中创造辉煌 平凡中实现和谐&刘洪波 李青林 张春青 1372

关于对四平市“两个比重”偏低问题的调查与思考&田维军 舒亚涛 1376

关于完善出口退税管理制度的工作建议&栗娟 1386

数据大集中模式下市级信息中心职能定位的思考&肖念南 1392

减轻征纳双方办税负担的思考&王义春 1396

活化文明建设载体 探寻基层地税部门精神文明建设的新途径&贾峰 王伟 1399

第十三篇 税收征管审计 1405

第五十六章 税务部门税收征管审计 1405

第一节 税收征管情况审计的范围 1405

第二节 税收征管审计的内容和方法 1406

第三节 流转税和所得税审计 1409

第五十七章 海关税收征管审计 1414

第一节 海关税收征管审计概述 1414

第二节 海关系统税收征收情况审计 1417

第三节 海关系统税收减免情况审计 1421

第四节 保税货物监管情况审计 1424

附录： 1427

关于对粮食购销企业税收政策执行情况的调查与思考&冯振华 1427

第十四篇 科学发展观与新型财税工作改革 1433

第五十八章 建立符合科学发展观要求的新型财税体制 1433

第一节 财政税收体制改革的基本框架 1433

第二节 建立符合科学发展观要求的财政税收体制改革的思路 1436

第三节 建立新型财政税收体制的指导思想与基本原则 1438

第四节 建立新型财政税收体制的基本目标与主要任务 1440

第五节 我国财税体制改革的目标框架 1443

第五十九章 税收体制和分税制的改革 1447

第一节 中国税制和税收体系的改革思路 1447

第二节 现行分税制的改革设想 1451

第六十章 转移支付制度和预算外资金管理的改革 1455

第一节 转移支付制度的改革思路 1455

第二节 预算外资金改革的思路和措施 1460

第六十一章 积极推进省以下财政体制的改革 1462

第一节 坚持“省直管县”和“乡财县管”的财政改革 1462

第二节 完善地方税收体系，加大转移支付力度 1463

第三节 改进和完善省以下财政体制相关配套改革措施 1465

附录： 1467

以科学发展观为指导 进一步夯实税收管理员制度&单立军 1467

把科学发展观贯彻落实到财政评审的各个方面&李文基 高见 1470

科学发展 服务大局 开创财政评审工作新局面&李文基 高见 1474

贯彻落实科学发展观 努力做好财政监督检查工作——进一步对加强财政监督检查工作的重要性、必要性和紧迫性的深入研究&苏丛岩 1479

浅谈县级部门预算改革面临的困境及对策&于忠花 1483

浅谈坚持依法治税与实行优化服务的关系&付磊 任清波 1487

新形势下化解和规避税收执法风险之我见&刘晓阳 任清波 1492

对建设税收服务软环境的实践与再思考&高品 任清波 1497

浅谈如何加强税务部门精神文明建设&李鸿海 1503

基层税务机关纳税评估工作现状及完善建议&李祥鸿 1506

对建设和谐公主岭国税的思考&姚永森 任清波 1511

改进和优化纳税服务的思考&程晓峰 1517

开封市区财政体制调研及如何完善的政策建议&韩秉勤 刘晓文 韩荣锦 1521

思路决定出路——湖北省秭归县财政局用新的思路寻求财政发展&宋秀智 1528

关于完善县级国税机关纳税服务工作的思考&赵明惠 1533

强化“四费”监管 创建节约型机关&常征 1536

开拓进取，创造辉煌&邢玲 1538

税务约谈的实践与思考&于淑杰 1541

加强干部队伍建设的实践与思考&王阳 1547

关于构建和谐税务文化的思考&梁继申 1554

推进县乡财政科学化精细化管理的思考&王九生 1561

关于对税务网络教育平台建设的几点思考&杨晓涛 马颖 1563

对当前财政管理体制有关问题的探讨&李国栋 1567

坚定理想信念 永葆公仆本色&朱忠喜 1571

发挥财政效能 提升服务水平 做推进科学发展的理财人&王天成 1574

控制农牧团场债务规模 建立减债长效机制&赵生军 1577

突破障碍 激发活力 壮大实力 不断探索连级经济发展思路&新疆生产建设兵团农十师财务局 1583

加快开封市社会主义新农村建设的思路与对策研究&安洪海 1587

高标准建设 科学化管理 努力实现农村现代远程教育网络的全覆盖&周敏 刘移云 施超 1592

促进产业集聚发展的财政政策研究&任立宏 申明华 郭明杰 1595

做大做强汽车工业 推动长春经济持续发展&邹积刚 1602

浅析税收逃逸的形成机理&张小宇 1612

土地增值税清算管理中出现的新问题及提出的对策&历洋 周通金 1617

加强财政票据管理系统建设 完善财政票据的监控机制&袁继东 1621

对做大做实地方财政经济“蛋糕”的思考&刘宜平 1625

赴湘潭县财政局学习的考察报告&李东平 孟宪奇 徐东红 1628

古县实行国库集中支付改革的思考&徐东红 李东平 崔水亮 1636

规范业务操作 规避税收风险&范国琴 1639

绘就党建团队同心圆 增添经建工作向心力 服务转型跨越新战略&常锦全 1641

论经济增加值在银行业的应用&翟琳洁 1644

论我国环境税收制度的建立与完善&康钊 1647

推进煤炭基金稽查科学化精细化管理的新思路&黄庙 1650

支持新农村建设 农业综合开发大有可为——关于山西省统筹支持新农村建设试点情况的调研报告&赵建生 赫富强 苑 伟 王引斌 1653

发展中的临猗财政&张澎宏 冯健 1661

树立两个理念 建设“五型财政”——吕梁市财政创优发展环境的实践探索&阎建科 1664

中阳县国库集中支付制度改革的实践与思考&中阳县财政局 1667

孝义市是如何开展县级国库集中支付改革的&王士礼 梁爱萍 1670

专项调查太原市煤炭资源整合税收情况调研报告&崔崇恩 常涛 1673

强化会计师事务所内部治理的建议&郭元琳 1678

“右玉精神”的哲学和管理价值&陈琦 1680

中小板上市公司财务状况实证分析&杨俊仙 吴志鹏 1682

完善制度 强化管理 开创投资评审工作新局面&李文基 高见 1688

关于纳税服务的几点思考&马利和 陈时研 1691

参考文献 1697