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第一篇 国际结算理论与实务 2

第一章 国际结算概述 2

第一节 国际结算的概念和分类 2

一、国际结算的概念 2

二、国际结算的分类 2

第二节 国际结算的产生和发展 3

一、国际结算的历史发展阶段 3

二、国际结算发展的特点 4

第三节 银行国际结算网络的构建 5

一、银行境外分支机构的设立 5

二、代理行关系的建立 6

三、账户行关系的建立 7

第四节 国际清算系统和通信系统 8

一、纽约清算所银行同业支付系统 8

二、伦敦清算所自动支付系统 9

三、欧洲间实时全额自动清算系统 9

四、环球银行金融电信协会 9

重要名词 10

复习思考题 10

第二章 票据 11

第一节 票据概述 11

一、概念 11

二、票据的分类 11

三、票据的基本性质 12

四、票据的作用 13

五、票据法 13

第二节 汇票 14

一、汇票的概念 14

二、汇票的必要项目 15

三、汇票的当事人及其票据行为 16

四、汇票的种类 21

第三节 本票 21

一、本票的概念 21

二、本票的基本内容 21

三、本票的票据行为 22

四、本票的种类 22

第四节 支票 22

一、支票的概念 22

二、支票的必备项目 23

三、支票的拒付和止付 23

四、支票的种类 24

五、汇票、本票与支票的比较 24

重要名词 25

复习思考题 25

第三章 国际结算单据 26

第一节 单据概述 26

一、单据的作用 26

二、单据的分类 27

三、单据的制作 27

第二节 跟单汇票 28

一、跟单汇票的基本内容 28

二、跟单汇票审核要点 29

第三节 发票 29

一、发票的种类 29

二、商业发票的作用 30

三、商业发票的基本内容 30

四、商业发票审核要点 32

第四节 运输单据 33

一、UCP600关于运输单据的分类 33

二、多式运输单据 33

三、海运提单 34

四、不可转让海运单 40

五、空运单据 41

六、其他运输单据 42

七、运输单据审核要点 43

第五节 保险单据 43

一、保险单据的概念和作用 43

二、保险单据的当事人 44

三、海上运输保险的险别和保险条款 44

四、保险单据的基本内容 46

五、保险单据的种类 48

六、保险单据的背书转让 48

七、保险单据审核要点 49

第六节 其他单据 50

一、产地证 50

二、检验证书 51

三、装箱单和重量单 51

四、受益人证明 52

五、船公司证明 53

六、装船通知 54

重要名词 54

复习思考题 55

第四章 汇款结算方式 56

第一节 汇款结算方式概述 56

一、汇款的定义及汇款结算方式的当事人 56

二、汇款结算方式的种类 57

第二节 汇款头寸的偿付与退汇 60

一、汇款头寸的偿付 60

二、汇款的退汇 62

三、汇款头寸的偿付与退汇 62

第三节 汇款结算方式在国际贸易中的应用 62

一、预付货款 62

二、货到付款 63

三、汇款支付方式的特点 64

重要名词 64

复习思考题 64

第五章 托收结算方式 65

第一节 托收结算方式概述 65

一、托收结算方式的定义 65

二、托收结算方式的当事人及其关系 65

三、托收当事人的责任与义务 66

四、托收结算方式的种类 69

第二节 跟单托收的交单条件和业务程序 70

一、付款交单 70

二、承兑交单 71

第三节 托收业务中的资金融通与托收的风险 72

一、银行在托收业务中的资金融通 72

二、托收的风险 75

三、实务中使用托收方式应注意的问题 75

重要名词 76

复习思考题 76

第六章 信用证结算方式 77

第一节 信用证结算方式概述 77

一、信用证的定义 77

二、信用证的特点 78

三、信用证业务中的契约关系 78

四、信用证的形式和内容 79

五、信用证的作用 87

第二节 信用证项下主要当事人的权利和义务 88

一、开证申请人 88

二、开证行 89

三、通知行 89

四、转递行 90

五、受益人 90

六、议付行 90

七、承兑行 90

八、付款行 91

九、偿付行 91

十、保兑行 91

第三节 信用证的流转程序 92

第四节 信用证的种类 94

一、按银行责任分类 94

二、按信用证下指定银行的付款方式分类 95

三、根据受益人使用信用证的权利能否转让分类 96

四、根据信用证能否循环使用分类 98

五、根据付款时间不同分类 100

六、其他类型的信用证 103

第五节 电子信用证 104

一、电子信用证的定义 104

二、电子信用证的格式 104

三、电子信用证的开立 104

四、电子信用证的通知 104

五、电子信用证使用过程中的核心问题 104

六、电子信用证的作用 106

七、电子信用证的实践 107

重要名词 109

复习思考题 109

第七章 银行保函与备用信用证 110

第一节 银行保函概述 110

一、银行保函的含义、功能和性质 110

二、银行保函的基本当事人及其相互关系 112

三、银行保函的内容 114

第二节 银行保函的种类 115

一、出口类保函 115

二、进口类保函 119

三、对销贸易类保函 120

四、其他类保函 120

第三节 银行保函与商业信用证的比较 121

第四节 备用信用证 122

一、备用信用证概述 122

二、备用信用证的种类和用途 123

三、备用信用证与跟单信用证的比较 124

四、备用信用证与银行保函的比较 125

重要名词 128

复习思考题 128

第八章 国际保理与福费廷业务 129

第一节 国际保理结算方式概述 129

一、国际保理的定义 129

二、国际保理的分类 130

三、国际保理在国际贸易中的作用 132

第二节 国际保理结算方式业务运作 133

一、双保理模式 133

二、双保理业务运作程序 134

三、国际保理业务运作中的注意事项 138

第三节 国际保理结算方式与出口信用保险 139

一、国际保理结算方式与传统结算方式的比较 139

二、国际保理结算方式与出口信用保险的比较 139

第四节 福费廷业务概述 141

一、福费廷业务的含义 141

二、福费廷业务的产生与发展 141

三、福费廷业务的特点 141

四、福费廷业务与国际保理业务的比较 142

第五节 福费廷业务流转程序 142

一、福费廷业务的主要当事人 142

二、福费廷业务的流转程序 143

第六节 福费廷业务的成本 144

一、贴现率 144

二、选择费 146

三、承诺费 146

四、罚款 147

重要名词 147

复习思考题 147

第九章 国际贸易融资 148

第一节 国际贸易融资概述 148

一、国际贸易融资业务的特点 148

二、国际贸易融资业务的功能 148

第二节 出口贸易融资 149

一、打包贷款 149

二、出口押汇和贴现 149

三、出口信用保险项下融资 150

四、出口发票融资 150

第三节 进口贸易融资 151

一、进口押汇 151

二、提货担保 151

重要名词 152

复习思考题 152

第十章 国际非贸易结算 153

第一节 侨汇业务 153

一、概述 153

二、侨汇的业务处理 154

三、侨汇的查询 154

四、侨汇的退汇 155

第二节 旅行支票 155

一、概念 155

二、旅行支票的主要当事人 155

三、旅行支票的特点 156

四、旅行支票的类型 156

五、旅行支票的购买、使用和挂失等问题 156

六、旅行支票兑付时的注意事项 157

第三节 信用卡 157

一、信用卡产生和发展历程 157

二、信用卡类型 158

三、信用卡申请与使用 158

四、主要的国际信用卡组织 159

第四节 其他非贸易外汇业务 161

一、旅行信用证 161

二、外币兑换业务 161

三、光票托收 162

重要名词 162

复习思考题 162

第十一章 人民币跨境业务核算 163

第一节 人民币跨境业务核算概述 163

一、人民币跨境业务 163

二、人民币跨境贸易结算 164

三、人民币跨境贸易结算扩大试点的范围 165

四、人民币跨境贸易结算试点参与体系 165

五、人民币跨境贸易结算业务展望 166

第二节 跨境人民币资本项目业务操作规范 167

一、跨境人民币境外直接投资业务操作 167

二、跨境人民币外商直接投资业务操作 167

三、境内企业境外放款业务操作 168

四、跨境人民币对外（或有）债务业务操作 168

五、跨境人民币证券项下业务操作 168

六、加强跨境人民币资本项目业务统计监测工作 169

七、加强与相关部门的沟通协调 169

第三节 本外币交叉币种报关结算操作 169

一、本外币交叉币种报关结算操作规范 169

二、本外币交叉币种报关结算操作指引 169

第四节 人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）接入流程指引 171

一、前期准备工作 171

二、申请《RCPMIS系统接口规范》 171

三、行内系统开发 171

四、申请系统接入与测试 171

五、申请系统正式上线 171

六、银行分支机构接入系统 172

重要名词 174

复习思考题 174

第二篇 国际结算实训 176

实训一 汇票制作和到期日的计算 176

实训二 跟单信用证项下单据的审核 181

实训三 跟单信用证项下单据的制作 190

实训四 国际商务单证员考试介绍 196

实训五 信用证内容的审核 201

第三篇 国际结算常用单证英语和部分国家货币符号及其代码 206

一 国际结算常用单证英语 206

二 常用国家和地区的货币符号及其代码 213

第四篇 国际结算惯例及规则 216

惯例一 跟单信用证统一惯例2006年（修订本）（国际商会第600号出版物） 216

惯例二 跟单托收统一规则（国际商会第522号出版物） 230

惯例三 关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务 236

惯例四 备用信用证统一惯例 255

惯例五 国际贸易术语解释通则（2000年） 273

规则一 跨境贸易人民币结算试点管理办法 314

规则二 跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则 317

规则三 跨境贸易人民币结算业务相关政策问题解答 322

参考文献 327