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第一章 总论 1

第一节 基金与基金管理公司 1

第二节 基金与基金管理公司会计的基本假设、会计基础和会计信息质量要求 8

第三节 基金与基金管理公司的会计要素与会计科目 11

第一篇 基金会计篇 17

第二章 基金会计概述 17

学习要点 17

第一节 基金会计核算概述 17

第二节 基金会计核算的特点和主要内容 17

第三节 基金会计部门架构及其业务 19

第四节 基金会计档案管理 21

复习思考题 23

第三章 货币资金和应收项目 24

学习要点 24

第一节 银行存款 24

第二节 结算备付金 25

第三节 存出保证金 26

第四节 应收项目 26

第五节 现金头寸的核对与调整 28

复习思考题 29

第四章 证券投资业务 30

学习要点 30

第一节 证券投资业务概述 30

第二节 股票投资业务的核算 33

第三节 债券投资业务的核算 59

第四节 其他金融产品投资 85

复习思考题 91

第五章 基金资产估值 92

学习要点 92

第一节 基金资产估值概述 92

第二节 基金资产估值实务 94

复习思考题 100

第六章 基金的募集、申购与赎回 101

学习要点 101

第一节 基金募集 101

第二节 开放式基金的申购与赎回 105

第三节 ETF份额的申购与赎回 111

第四节 LOF份额的申购与赎回 117

第五节 QDII份额的申购与赎回 118

第六节 红利再投资 118

复习思考题 119

第七章 负债和所有者权益 120

学习要点 120

第一节 负债 120

第二节 所有者权益 123

复习思考题 124

第八章 基金收入、费用和利润 125

学习要点 125

第一节 基金收入 125

第二节 基金费用 129

第三节 基金利润与分配 134

复习思考题 138

第九章 基金财务报表编制和运作信息披露 139

学习要点 139

第一节 资产负债表 139

第二节 利润表 144

第三节 所有者权益（基金净值）变动表 148

第四节 附注 150

第五节 基金运作信息披露 152

复习思考题 157

第二篇 基金管理公司会计篇 161

第十章 货币资金和应收款项 161

学习要点 161

第一节 货币资金 161

第二节 应收项目 165

第三节 货币资金和应收款项的列报 167

复习思考题 168

第十一章 可供出售金融资产 169

学习要点 169

第一节 可供出售金融资产的确认 169

第二节 可供出售金融资产的计量 170

第三节 可供出售金融资产的列报 172

复习思考题 172

第十二章 固定资产 173

学习要点 173

第一节 固定资产的性质和确认条件 173

第二节 固定资产的取得 174

第三节 固定资产的折旧 177

第四节 固定资产的后续支出 181

第五节 固定资产减值 181

第六节 固定资产的处置和盘点 184

第七节 固定资产的列报 186

复习思考题 187

第十三章 无形资产与其他资产 188

学习要点 188

第一节 无形资产的性质、确认与分类 188

第二节 无形资产的初始计量 190

第三节 无形资产的后续计量 191

第四节 无形资产的处置 193

第五节 长期待摊费用和其他资产 195

第六届 无形资产、长期待摊费用及其他资产的列报 196

复习思考题 198

第十四章 负债 199

学习要点 199

第一节 负债的性质、确认和分类 199

第二节 流动负债 200

第三节 或有事项 204

第四节 负债的列报 206

复习思考题 207

第十五章 所有者权益 208

学习要点 208

第一节 所有者权益与基金管理公司组织形式概述 208

第二节 投入资本 209

第三节 留存收益 211

第四节 所有者权益的列报 214

复习思考题 215

第十六章 收入、费用与利润 216

学习要点 216

第一节 营业收入 216

第二节 营业支出 219

第三节 所得税费用 220

第四节 利润与利润分配的核算 225

第五节 收入、费用和利润的列报 227

复习思考题 229

第十七章 财务报告 230

学习要点 230

第一节 财务报表列报概述 230

第二节 财务报表列报的基本要求 231

第三节 资产负债表 233

第四节 利润表 239

第五节 现金流量表 242

第六节 所有者权益变动表 249

第七节 附注 251

第八节 公司财务数据和业务数据摘要披露 255

复习思考题 258

附录 259

配套光盘内容介绍 264