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第一章　税法概述 1

本章要点 1

情境导入 1

第一节　税收与税法 1

第二节　税收分类与税法体系 4

第三节　税收法律关系 8

第四节　税法的构成要素 10

第五节　税收征管与收入划分 16

复习思考题 19

自我测试题 19

第二章　增值税法 21

本章要点 21

情境导入 21

第一节　增值税概述 21

第二节　增值税的征税范围、纳税人、扣缴义务人与税率 24

第三节　增值税的税收优惠 30

第四节　增值税的计算与缴纳 33

第五节 出口货物退（免）税 44

第六节　增值税专用发票的使用管理 52

复习思考题 55

自我测试题 55

第三章　消费税法 60

本章要点 60

情境导入 60

第一节　消费税概述 60

第二节　消费税的纳税人、征税范围与税目税率 61

第三节　消费税的纳税环节与计税依据 67

第四节　消费税的计算与缴纳 69

第五节 出口应税消费品退（免）税 78

复习思考题 79

自我测试题 79

第四章　营业税法 84

本章要点 84

情境导入 84

第一节　营业税概述 84

第二节 营业税的征收范围、纳税人与扣缴义务人 85

第三节　营业税的税目与税率 87

第四节　营业税的计税依据 92

第五节　营业税的税收优惠 96

第六节　营业税的计算与缴纳 102

复习思考题 108

自我测试题 108

第五章　关税法 111

本章要点 111

情境导入 111

第一节　关税概述 111

第二节　关税的征税对象、纳税人与税率 114

第三节　关税完税价格的确定 116

第四节　关税的税收优惠 120

第五节　进境物品进口税 123

第六节　关税的计算与缴纳 123

复习思考题 126

自我测试题 126

第六章　企业所得税法 129

本章要点 129

情境导入 129

第一节　企业所得税概述 129

第二节　企业所得税的纳税人、征税对象与税率 130

第三节　应纳税所得额的确定 131

第四节　资产的税务处理 143

第五节　税收优惠 146

第六节　特别纳税调整 153

第七节　企业所得税的计算与缴纳 155

复习思考题 161

自我测试题 161

第七章　个人所得税法 165

本章要点 165

情境导入 165

第一节　个人所得税概述 165

第二节　个人所得税的纳税人、征税对象与税率 166

第三节　个人所得税的税收优惠 171

第四节　个人所得税应纳税额的计算 173

第五节　个人所得税的申报与缴纳 194

复习思考题 200

自我测试题 200

第八章　资源税法 204

本章要点 204

情境导入 204

第一节　资源税法 204

第二节　城镇土地使用税法 215

第三节　耕地占用税法 222

第四节　土地增值税法 225

第五节　烟叶税法 234

复习思考题 235

自我测试题 236

第九章　财产税法 239

本章要点 239

情境导入 239

第一节　房产税法 239

第二节　车船税法 245

第三节　契税法 251

复习思考题 256

自我测试题 256

第十章　行为税法 259

本章要点 259

情境导入 259

第一节　印花税法 259

第二节　车辆购置税法 272

第三节　城市维护建设税法 277

复习思考题 281

自我测试题 281

第十一章　税收征收管理法 284

本章要点 284

情境导入 284

第一节　税收征收管理法概述 284

第二节　税务管理 286

第三节　税款征收 294

第四节　税务检查 304

第五节　法律责任 307

复习思考题 311

自我测试题 311

参考文献 314