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第一章 税法概述 1

第一节 税法的概念与作用 1

第二节 税法构成要素 6

第三节 我国税收立法与现行税法体系 11

第四节 我国税收管理体制 15

本章小结 17

思考题 17

第二章 增值税法 18

第一节 增值税概述 18

第二节 征税范围 19

第三节 纳税义务人 24

第四节 税率与征收率 25

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 27

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 38

第七节 特殊经营行为的税务处理 39

第八节 进口货物征税 40

第九节 出口货物退（免）税 42

第十节 征收管理 50

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 52

本章小结 55

思考题 56

练习题 56

第三章 消费税法 57

第一节 消费税概述 57

第二节 纳税义务人、征税范围及税率 59

第三节 应纳税额的计算 64

第四节 出口应税消费品退（免）税 76

第五节 征收管理 78

本章小结 81

思考题 81

练习题 81

第四章 营业税法 83

第一节 营业税概述 83

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 84

第三节 税目及税率 85

第四节 应纳税额的计算 93

第五节 几种特殊经营行为的税务处理 100

第六节 税收优惠 101

第七节 征收管理 105

本章小结 106

思考题 107

练习题 107

第五章 城市维护建设税法 109

第一节 纳税人、税率及计税依据 109

第二节 应纳税额计算 111

第三节 税收优惠 113

第四节 征收管理 113

本章小结 114

思考题 114

练习题 115

第六章 企业所得税法 116

第一节 企业所得税法概述 116

第二节 纳税义务人、征税对象、税率 117

第三节 应纳税所得额的计算 120

第四节 资产的税务处理 127

第五节 应纳税额的计算 132

第六节 税收优惠 140

第七节 特别纳税调整 145

第八节 征收管理 149

本章小结 157

思考题 158

练习题 158

第七章 个人所得税法 159

第一节 个人所得税法概述 159

第二节 纳税义务人 161

第三节 所得来源地的确定 163

第四节 应税所得项目 165

第五节 税率 172

第六节 应纳税额的计算 174

第七节 税收优惠 190

第八节 境外所得的税额扣除 192

第九节 征收管理 194

本章小结 204

思考题 204

练习题 204

第八章 关税法 207

第一节 征税对象及纳税义务人 207

第二节 进出口税则 207

第三节 原产地规定 209

第四节 关税完税价格 210

第五节 应纳税额的计算 213

第六节 关税减免 215

第七节 行李和邮递物品进口税 216

第八节 关税征收管理 216

本章小结 218

思考题 218

练习题 219

第九章 资源税法 220

第一节 纳税义务人、征收范围及税率 220

第二节 应纳税额的计算 223

第三节 税收优惠 224

第四节 征收管理 225

本章小结 226

思考题 226

练习题 226

第十章 土地增值税法 227

第一节 纳税义务人、征税范围及税率 227

第二节 应纳税额的计算 231

第三节 税收优惠 236

第四节 征收管理 237

本章小结 240

思考题 240

练习题 240

第十一章 房产税和城镇土地使用税法 242

第一节 房产税法 242

第二节 城镇土地使用税法 248

本章小结 254

思考题 254

练习题 254

第十二章 车辆购置税和车船税法 256

第一节 车辆购置税法 256

第二节 车船税法 261

本章小结 266

思考题 266

练习题 267

第十三章 印花税和契税法 268

第一节 印花税法 268

第二节 契税法 277

本章小结 284

思考题 284

练习题 284

第十四章 税收征收管理法 285

第一节 税收征收管理法概述 285

第二节 税务管理 287

第三节 税款征收 294

第四节 税务检查 300

第五节 法律责任 301

本章小结 305

思考题 305

练习题 305

第十五章 税务行政复议与诉讼 306

第一节 税务行政复议 306

第二节 税务行政诉讼 308

本章小结 312

思考题 313

附录 练习题参考答案 314

参考文献 321